Tính từ đầu năm 2021 đến nay, nhiều tổ chức, cá nhân vướng vào tội Trốn thuế khi tiến hành chuyển nhượng BĐS đã bị cơ quan Công an khởi tố, bắt giam. Giữa tháng 3/2021, Phòng Cảnh sát kinh tế Công an tỉnh Bà Rịa-Vũng Tàu đã tống đạt quyết định khởi tố bị can, bắt tạm giam ông Lê Anh Đức (39 tuổi, Giám đốc Công ty TNHH Thương mại dịch vụ bất động sản Vincomreal, TP Hồ Chí Minh).
Năm 2018, Lê Anh Đức nhận chuyển nhượng từ các hộ dân 14 thửa đất có tổng diện tích khoảng 15.000m2 ở huyện Long Điền, Bà Rịa - Vũng Tàu. Đến đầu năm 2019, Đức hợp nhất 14 thửa đất này và sau đó chia thành 75 thửa nhỏ.
Mặc dù chưa làm thủ tục, không được cơ quan chức năng cấp phép, nhưng Đức vẫn giới thiệu khu đất này là “khu dân cư Golden Central Park” do Công ty TNHH Thương mại dịch vụ bất động sản Vincomreal làm chủ đầu tư và Đức ký hợp đồng chuyển nhượng các nền đất này cho người dân. Cơ quan Công an xác định công ty trên đã ký hợp đồng chuyển nhượng quyền sử dụng 70 nền đất cho khách hàng, các hợp đồng này do Lê Anh Đức đứng tên.
Giá trị mỗi nền đất được Đức bán trên 700 triệu đồng, nhưng trong hợp đồng công chứng chuyển nhượng lại ghi chỉ khoảng 50 triệu đồng. Đồng thời, Công ty Vicomreal không xuất hóa đơn giá trị gia tăng cho khách hàng, không kê khai thuế đối với các giao dịch chuyển nhượng quyền sử dụng đất. Bước đầu cơ quan điều tra xác định việc Đức không kê khai thuế thu nhập cá nhân là hành vi trốn thuế với số tiền gần 180 triệu đồng.
Ngoài ra, cơ quan Công an cũng đang làm rõ đơn của nhiều khách hàng tố cáo Lê Anh Đức lừa đảo chiếm đoạt tài sản. Theo đơn tố cáo, sau khi ký hợp đồng mua bán đất trong dự án này, khách hàng đã chuyển hàng tỷ đồng cho Đức nhưng họ vẫn chưa được nhận đất như cam kết…
Tương tự, vào năm 2020, Công an quận 10 (TP Hồ Chí Minh) cũng xử lý việc trốn thuế của một số cá nhân khi mua căn hộ chung cư với giá gần 5 tỷ đồng nhưng sau đó chuyển nhượng cho người khác với giá chỉ 1 tỷ đồng ghi trên hợp đồng…
Theo quy định, khi giao dịch liên quan chuyển nhượng BĐS đều phải thực hiện nghĩa vụ nộp thuế, song thực tế không ít trường hợp đã dùng các chiêu trò để né thuế. Cụ thể, đối với hoạt động kinh doanh mua bán, chuyển nhượng BĐS, cá nhân phải nộp thuế thu nhập bằng 2% giá trị chuyển nhượng, doanh nghiệp nộp 20% trên thu nhập.
Giá tính thuế là giá ghi trên hợp đồng và dựa theo khung giá đất do Nhà nước quy định nếu hợp đồng không ghi rõ hoặc giá ghi trên hợp đồng thấp hơn khung quy định. Nhưng thực tế khá phổ biến là khi làm thủ tục chuyển nhượng BĐS, bên bán và bên mua thỏa thuận khai giá trong hợp đồng thấp hơn rất nhiều so giá thực tế.
Theo Công văn số 1273, UBND tỉnh Bà Rịa-Vũng Tàu đã giao Công an tỉnh, Sở Tài nguyên Môi trường, Sở Tư pháp, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chi nhánh tỉnh, Cục Thuế tỉnh và UBND các huyện, thị xã, thành phố tăng cường phối hợp, trao đổi, cung cấp thông tin cho cơ quan Thuế để thực hiện quản lý chặt chẽ công tác thu thuế đối với các hoạt động kinh doanh, chuyển nhượng BĐS của người dân và doanh nghiệp trên địa bàn tỉnh theo quy định.
UBND tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu cũng giao Sở Tư pháp chỉ đạo các phòng công chứng, tổ chức hành nghề công chứng có trách nhiệm hướng dẫn người dân, nhà đầu tư các dự án BĐS, doanh nghiệp kinh doanh, chuyển nhượng BĐS thực hiện kê khai trên hợp đồng công chứng đúng theo giá thực tế mua, bán để làm căn cứ tính thuế theo quy định của pháp luật. Các trường hợp chuyển nhượng BĐS có mức giá kê khai trên hợp đồng thấp hơn mức giá chuyển nhượng thực tế là hành vi vi phạm pháp luật về thuế, sẽ bị xử lý theo quy định của pháp luật…
Trước đó, để chống thất thu thuế trong hoạt động kinh doanh, chuyển nhượng BĐS, bảo đảm nguồn thu ngân sách Nhà nước, Bộ trưởng Bộ Tài chính Hồ Đức Phớc cũng đã ký công văn đề nghị Bộ Công an chỉ đạo Công an các địa phương phối hợp các Cục Thuế để xử lý nghiêm các hành vi kinh doanh, chuyển nhượng BĐS có dấu hiệu trốn thuế…
Khởi tố giám đốc trốn thuế hơn 2,7 tỷ đồng 
Lật tẩy nhiều thủ đoạn trốn thuế mới của tội phạm 
