Ông chủ Công ty Nhật Cường “rửa tiền” như thế nào?

• Cố gắng kết thúc điều tra vụ án Công ty Nhật Cường trong quý 3-2020
• Khởi tố bị can đối với 2 đồng phạm trong vụ án xảy ra tại Công ty Nhật Cường
• Thứ trưởng Lương Tam Quang thông tin về vụ án Nhật Cường, Công ty Tenma

Bùi Quang Huy (Tổng giám đốc Công ty Nhật Cường) đã thuê 9 đường dây vận chuyển hơn 250.000 chiếc điện thoại, máy nghe nhạc giá trị gần 3.000 tỉ đồng... từ nước ngoài vào Việt Nam qua đường biển, đường hàng không, đường bộ tiêu thụ, thu lời bất chính hơn 220 tỉ đồng. Nhật Cường còn dùng 2 hệ thống sổ sách kế toán nhằm qua mặt cơ quan chức năng, trốn thuế, đồng thời chuyển hàng ngàn tỉ đồng ra nước ngoài. Từ những vi phạm của công ty Nhật Cường, còn nhiều vụ án khác được khởi tố, điều tra.

Nhập 2.500 đơn hàng lậu trị giá 2.900 tỉ đồng

Công ty Nhật Cường được thành lập năm 2001 với vốn điều lệ 600 triệu đồng, do Bùi Quang Huy (đang bị truy nã quốc tế) làm Tổng Giám đốc kiêm đại diện theo pháp luật. Sau 28 lần thay đổi thông tin, đến năm 2019 vốn điều lệ của doanh nghiệp này ở mức 38 tỉ đồng. Từ năm 2013-2019, Nhật Cường mua bán điện thoại di động và thiết bị điện tử với 4 hình thức kinh doanh gồm nhập khẩu và mua bán hàng có hóa đơn GTGT; nhập hàng không có hóa đơn, nguồn gốc trong nước để bán; nhập khẩu hàng hợp pháp và nhập khẩu bất hợp pháp.

Cơ quan công an khám xét các cửa hàng Nhật Cường.

Từ năm 2014 đến ngày 9-5-2019 (thời điểm thực hiện khám xét khẩn cấp), Bùi Quang Huy sử dụng hệ thống nhân sự của Công ty Nhật Cường để giao dịch mua 2.500 đơn hàng, với 255.000 điện thoại iPhone các loại, máy tính, máy tính bảng, máy nghe nhạc tổng trị giá 2.900 tỉ đồng của nhiều chủ hàng tại Mỹ, UAE, Singapore, Hong Kong... Sau khi mua hàng, Huy và đồng phạm không ký hợp đồng với các nhà cung cấp để nhập khẩu chính ngạch mà chi số tiền 73 tỉ đồng để thuê một số đường dây vận chuyển, tiếp nhận hàng của nhà cung cấp tại Hong Kong, tổ chức vận chuyển trái phép từ nước ngoài về Việt Nam.

Bùi Quang Huy và đồng phạm đã thuê 9 đường dây vận chuyển hàng lậu từ Hong Kong về Việt Nam. Việc vận chuyển hàng hóa trái phép được thực hiện theo đường biển về cảng Hải Phòng, đường hàng không về qua sân bay quốc tế Nội Bài và qua đường bộ từ Quảng Châu (Trung Quốc) về khu vực biên giới Việt Nam - Trung Quốc tại các tỉnh Lạng Sơn, Quảng Ninh và tập kết tại kho của Công ty Nhật Cường ở số 39 phố Lý Quốc Sư. Đáng chú ý, với thủ đoạn lập khống hồ sơ hải quan, hàng chục ngàn chiếc điện thoại đã được đường dây buôn lậu của Bùi Quang Huy vận chuyển trót lọt qua sân bay Nội Bài về Việt Nam tiêu thụ.

Bùi Quang Huy là người quyết định việc chi tiền, tìm kiếm, giao dịch, làm việc với các đối tượng người Việt Nam và người nước ngoài để đặt vấn đề mua hàng tại nước ngoài. Sau đó, Bùi Quang Huy trực tiếp hoặc chỉ đạo nhân viên dưới quyền giao dịch với các nhà cung cấp để thỏa thuận về giá cả, số lượng, hình thức thanh toán, giao hàng... để đặt mua hàng. Cơ quan điều tra kết luận và cáo buộc Huy cầm đầu đường dây buôn lậu. Cơ quan điều tra đã chứng minh được Huy cùng đồng phạm, thông qua hệ thống các cửa hàng của Nhật Cường, đã tiêu thụ hơn 254.000 sản phẩm, thu trên 3.200 tỉ đồng, hưởng lợi hơn 220 tỉ đồng.

Bị can Bùi Quốc Việt.

Chuyển hàng ngàn tỉ đồng ra nước ngoài qua 2 tiệm vàng

Từ trích xuất dữ liệu điện tử trên hệ thống của Nhật Cường, cơ quan điều tra phát hiện Tổng Giám đốc Bùi Quang Huy và đồng phạm đã thông qua 2 tiệm vàng tại Hà Nội là Lộc Phát (ở phố Hà Trung, do Nguyễn Thị Thanh Loan làm chủ) và Thuận Phát (ở phố Hàng Dầu, do Bùi Thanh Phượng điều hành) để chuyển tiền hàng, tiền cước vận chuyển hàng lậu vào các tài khoản của chủ hàng và đường dây vận chuyển ở nước ngoài. Theo đó, sau khi giao dịch đặt mua hàng, Bùi Quang Huy thông báo cho Ngọc về thông tin liên quan đến việc chuyển tiền cho chủ hàng bằng các hình thức chi tiền mặt hoặc nộp vào tài khoản các cá nhân là người Việt Nam theo yêu cầu.

Các bị can Đỗ Văn Dũng, Nguyễn Bảo Trung và Phạm Văn Hiệp.

Nhật Cường sẽ chuyển tiền cho trung gian thanh toán là các tiệm vàng ở phố Hà Trung và Hàng Dầu để họ quy đổi ngoại tệ và chuyển vào tài khoản nước ngoài do các chủ hàng yêu cầu. Ngọc chịu trách nhiệm ghi chép, hạch toán đầy đủ việc chi tiền cho các chủ hàng nước ngoài trên hệ thống phần mềm điện tử của công ty. Theo đó, tiệm vàng Lộc Phát đã chuyển hơn 1.700 tỉ đồng (tiền mặt 1.100 tỉ đồng và chuyển khoản hơn 600 tỉ đồng) vào 21 tài khoản của 12 cá nhân. Tiệm vàng Thuận Phát chuyển gần 800 tỉ đồng (tiền mặt 487 tỉ đồng và chuyển khoản 308 tỉ đồng) vào 14 tài khoản của 8 cá nhân.

Nguyễn Thị Thanh Loan, Bùi Thanh Phượng và những người liên quan khai có nhận tiền do Công ty Nhật Cường chuyển cả tiền mặt và chuyển khoản nhưng không nhớ cụ thể số tiền và số lần chuyển. Việc nhận và sử dụng tiền theo chỉ đạo của bà Loan và bà Phượng. Tuy nhiên, bà Loan và bà Phượng khai sau khi nhận tiền từ Nhật Cường thì chỉ chuyển tiền cho khách hàng trong nước nhưng không nhớ rõ đơn vị, cá nhân nào. Cả hai đều không thừa nhận việc chuyển tiền ra nước ngoài theo lời khai của Ngọc và tài liệu trích xuất từ hệ thống phần mềm điện tử của Công ty Nhật Cường.

Cơ quan điều tra cho biết Bùi Quang Huy là người trực tiếp liên hệ, thuê Loan, Phượng chuyển tiền ra nước ngoài, đang bỏ trốn, chưa truy bắt được nên Cơ quan cảnh sát điều tra sẽ tiếp tục điều tra và xử lý sau.

Nhật Cường được biết đến là Công ty có hệ thông phân phối điện thoại rộng khắp (ảnh quảng cáo của Công ty Nhật Cường).

Sử dụng 2 sổ kế toán, gây thiệt hại Nhà nước gần 30 tỉ đồng

Trong thời gian từ năm 2014, đến ngày 9-5-2019, Bùi Quang Huy đã chỉ đạo Nguyễn Bảo Ngọc, Giám đốc Tài chính và Nguyễn Thị Bích Hằng, Kế toán trưởng lập, sử dụng 2 hệ thống sổ sách kế toán để ghi chép số liệu hoạt động kinh doanh của Công ty Nhật Cường gốm: Hệ thống sổ sách kế toán trên phần mềm ERP ghi nhận toàn bộ số liệu thực tế hoạt động kinh doanh của công ty để theo dõi nội bộ. Hệ thống sổ sách kế toán trên phần mềm MISA ghi nhận số liệu để lập các sổ sách kế toán, báo cáo tài chính, báo cáo thuế khai báo với các cơ quan quản lý nhà nước. Để ngoài, không hạch toán đầy đủ số liệu thực tế kinh doanh, số liệu về tài sản, nguồn vốn, doanh thu, lợi nhuận, chi phí, tiền đầu tư cho các công ty con do Bùi Quang Huy thành lập, trên phần mềm sổ sách kế toán MISA.

Theo lời khai của Nguyễn Thị Bích Hằng, Kế toán trưởng Công ty Nhật Cường, số liệu ghi chép trên 2 hệ thống kế toán trên có có sự chênh lệch lớn, có nhiều số liệu về tài sản, nguồn vốn, doanh thu, lợi nhuận, chi phí tiền đầu tư vào các công ty do Bùi Quang Huy thành lập chỉ được ghi nhận trên phần mềm theo dõi nội bộ mà không được ghi nhận trên phần mềm để báo cáo thuế, báo cáo tài chính kê khai với cơ quan nhà nước, nhằm che giấu doanh thu thực.

Theo đó, căn cứ tài liệu do Cục Thuế thành phố Hà Nội cung cấp, tài liệu trích xuất từ hệ thống phần mềm ERP của Công ty Nhật Cường thấy số liệu về tổng tài sản, tổng nguồn vốn, tổng lợi nhuận trước thuế, tổng giá trị hàng hóa mua vào, bán ra có VAT và không có VAT trong các năm từ 2014 đến hết 2018 ghi nhận trong 2 hệ thống sổ sách kế toán của Công ty Nhật Cường sử dụng có sự chênh lệch rất lớn, cụ thể, chênh lệch về tài sản là gần 380 tỉ đồng; chênh lệch về nguồn vốn là gần 380 tỉ đồng, chênh lệch về lợi nhuận trước thuế là 3,3 tỉ đồng.

Quyết định truy nã đối tượng Bùi Quang Huy.

Như vậy, sai phạm thiệt hại do hành vi lập, sử dụng 2 hệ thống sổ sách kể toàn được xác định, trong thời gian từ năm 2014-2018 Công ty Nhật Cường đã trốn nộp thuế VAT số tiền 26,8 tỉ đồng. Về thuế thu nhập doanh nghiệp, Công ty Nhật Cường đã trốn nộp thuế số tiền 3,1 tỉ đồng.

Cơ quan CSĐT nhận định, đối với hành vi nêu trên của Bùi Quang Huy và đồng phạm, chỉ tính tiền phần nghĩa vụ nộp thuế trong các hoạt động kinh doanh đã gây hậu quả nghiêm trọng, thiệt hại tài sản nhà nước là 29,9 tỉ đồng. Ngoài ra, hành vi lập 2 hệ thống sổ sách kế toán còn nhằm mục đích che giấu hoạt động kinh doanh bất hợp pháp: buôn lậu, rửa tiền..., tránh sự kiểm tra phát hiện của các cơ quan chức năng.