Nhiều kẽ hở khiến tội phạm mua bán hóa đơn lộng hành

Những đường dây thành lập công ty "ma" để mua bán hóa đơn với số lượng lớn trong thời gian qua đã được Công an Hà Nội triệt phá cho thấy nhiều kẽ hở trong công tác quản lý Nhà nước đang bị loại tội phạm này triệt để lợi dụng, gây thiệt hại cho ngân sách Nhà nước ngày càng nghiêm trọng...

Ngày 16-12, Cơ quan CSĐT (PC46) Công an TP Hà Nội cho biết đang hoàn tất các thủ tục để khởi tố bị can 3 đối tượng trong đường dây thành lập 11 công ty "ma" để buôn bán hóa đơn GTGT vừa bị triệt phá. Trước đó, ngày 14-12, Cơ quan CSĐT đã thực hiện lệnh bắt khẩn cấp về hành vi mua bán hóa đơn trái phép đối với Phạm Hồng Sơn (53 tuổi, ở phòng 1001 CT8D khu đô thị Dương Nội, Hà Đông, Hà Nội); Tạ Duy Hiển (36 tuổi, ở Phương Mai, Đống Đa) và Phạm Đình Đôn (23 tuổi, ở phố Bùi Xương Trạch, Thanh Xuân, Hà Nội).

Phạm Hồng Sơn (ảnh nhỏ). Cơ quan Công an thu giữ 18 thùng hóa đơn đã được Sơn ghi nội dung để bán.
Phạm Hồng Sơn (ảnh nhỏ). Cơ quan Công an thu giữ 18 thùng hóa đơn đã được Sơn ghi nội dung để bán.

Phạm Hồng Sơn - người chủ mưu thành lập doanh nghiệp "ma" với mục đích mua bán hóa đơn khiến các điều tra viên dày dạn kinh nghiệm cũng phải ngạc nhiên bởi mặc dù không hề được học tập, đào tạo về tài chính - kế toán, song anh ta lại tỏ ra hết sức nhanh nhạy, hiểu biết về các kẽ hở trong quy định của cơ quan chức năng để triệt để lợi dụng, biến đó thành cơ hội làm giàu bất chính.

Theo cán bộ Đội Công nghiệp - Xây dựng, Phòng Cảnh sát kinh tế (Công an TP Hà Nội), trước đây, Sơn từng có thời gian làm phiên dịch và buôn bán tại Nga, đến 2005 thì về Việt Nam.  Sau một thời gian nghiên cứu kỹ các thủ đoạn mua bán hóa đơn GTGT trên Google, từ năm 2011, Sơn quyết định kiếm tiền bằng việc thành lập doanh nghiệp "ma" để bán hóa đơn.

Sơn thu gom CMND của những người bị mất trộm hoặc CMND đặt tại các hiệu cầm đồ, sau đó thuê các công ty luật làm dịch vụ thành lập doanh nghiệp, dùng các CMND này để đăng ký là giám đốc, người đại diện theo pháp luật của công ty nhằm che giấu tung tích.

Thực tế, các công ty này không hoạt động kinh doanh gì nhưng vẫn được  Sơn kê khai, báo cáo thuế trong vòng từ 6 tháng đến 1 năm và tranh thủ bán hóa đơn của các công ty "ma" trong thời gian này. Sau đó, Sơn xóa sổ công ty bằng cách không kê khai, báo cáo thuế nữa, để cho công ty trong tình trạng bỏ địa điểm kinh doanh, gây khó khăn cho công tác điều tra. Còn bản thân Sơn lại làm thủ tục thành lập những doanh nghiệp "ma" mới kế tiếp phục vụ việc mua bán hóa đơn.

Mặc dù có nhà tại phố Khương Hạ, Thanh Xuân nhưng Sơn thuê một căn hộ chung  cư tại CT8D khu đô thị Dương Nội - Hà Đông làm trụ sở hoạt động, điều hành các công ty "ma" này nhằm che giấu tung tích. Tại căn hộ này, khi tiến hành khám xét, cơ quan điều tra đã thu giữ 11 chiếc biển tên công ty do Sơn thành lập, được anh ta đóng đinh treo trên tường... bên trong nhà. Sơn cho biết vì thành lập quá nhiều công ty "ma" nên anh ta không thể nhớ hết. Chỉ những công ty nào còn đang bán hóa đơn thì anh ta treo biển lên tường cho dễ nhớ.

Do không có nghiệp vụ kế toán trong khi điều hành cùng lúc quá nhiều công ty "ma" nên Phạm Hồng Sơn phải đăng báo tuyển nhân viên để làm công việc tổng hợp hóa đơn, chứng từ sổ sách, kê khai thuế... và nhân viên "marketing" khai thác khách hàng mua hóa đơn để bán. Đầu tiên Sơn lôi kéo Tạ Duy Hiển, người có thời gian làm cùng Sơn. Hiển có nhiệm vụ giao dịch, chuyển hóa đơn cho khách, thu tiền về cho Sơn. Trung bình giá mỗi tờ hóa đơn được Sơn bán với giá khoảng 5% trị giá tiền ghi trên hóa đơn. Nếu Hiển khai thác được khách thì  được hưởng 2% trong đó, còn lại nộp cho Sơn.

Còn Phạm Đình Đôn, là cử nhân Học viện Tài chính. Đầu năm 2016, từ thông tin tuyển nhân viên của Sơn đăng trên mạng, Đôn tìm đến chung cư - đại bản doanh buôn bán hóa đơn của Sơn để xin việc. Mặc dù biết Sơn mua bán hóa đơn GTGT là vi phạm pháp luật, song mới ra trường chưa xin được việc làm nên Đôn vẫn chấp nhận, làm thuê cho Sơn với công việc tổng hợp, kê khai nộp thuế cho các công ty "ma" và in nội dung trong hóa đơn GTGT theo yêu cầu của Sơn.

Làm đến tháng 9-2016, lo sợ việc bán hóa đơn của Phạm Hồng Sơn bị phát hiện sẽ liên lụy nên Đôn xin nghỉ làm. Tuy nhiên không có tiền, Đôn lại móc nối làm ăn với Sơn bằng cách mua  hóa đơn của Sơn rồi bán lại cho khách có nhu cầu, Đôn làm trung gian ăn chênh lệch giữa người mua và người bán.

8 giờ ngày 13-12, khi Phạm Đình Đôn đang mang 10 tờ hóa đơn GTGT khống mua của Sơn đã được ghi nội dung mà khách hàng yêu cầu để đi giao thì bị cơ quan công an kiểm tra, bắt giữ.

Tiến hành khám xét khẩn cấp nơi Sơn ở tại khu đô thị Dương Nội, thu giữ 13 con dấu pháp nhân của 11 công ty do Sơn thành lập, 105 quyển hóa đơn GTGT chưa ghi nội dung được các đối tượng tự nhận từ cơ sở in hóa đơn để chuẩn bị xuất bán cho khách hàng; 18 thùng đựng khoảng 200 quyển hóa đơn GTGT liên 1, liên 3 đã ghi nội dung và bán liên 2 cho khách hàng; 18 ĐTDĐ có nội dung giao dịch mua bán hóa đơn với khách hàng, 5 laptop, 2 CPU máy tính, 30 USB ghi nội dung, dữ liệu về mua bán hóa đơn, 2 ôtô và nhiều tài liệu liên quan...

Theo cơ quan điều tra, với  hoạt động mua bán hóa đơn kéo dài từ năm 2011 đến nay, số tiền mà Sơn và đồng bọn hưởng lợi từ mua bán hóa đơn trái phép và gây thiệt hại cho ngân sách Nhà nước lên đến hàng trăm tỷ đồng.

Tại thời điểm khám xét, Sơn khai chỉ riêng công ty "3 men 36" - một trong 11 công ty "ma" do Sơn thành lập trong thời gian hoạt động đã bán trên 50 quyển hóa đơn, giá trị hàng hóa, dịch vụ khống ghi trên hóa đơn trong khoảng thời gian cuối năm 2016 là trên 30 tỷ đồng, Sơn thu lợi bất chính khoảng 1,5 tỷ đồng. Hiện cơ quan điều tra đang tiếp tục làm rõ số hóa đơn mà Sơn đã bán cho các cơ quan,  đơn vị mua  sử dụng vào mục đích hợp pháp hóa các khoản chi để xử lý theo quy định của pháp luật.

Việc cơ quan công an liên tiếp triệt phá những đường dây tội phạm mua bán hóa đơn GTGT trong thời gian qua trên địa bàn Hà Nội cho thấy có nhiều kẽ hở trong công tác quản lý của cơ quan chức năng đã bị loại tội phạm này lợi dụng để thực hiện hoạt động tội phạm trong một thời gian dài.

Ngay bản thân đối tượng Phạm Hồng Sơn đã "chỉ ra" một số kẽ hở này mà Sơn cho rằng đã tìm hiểu kỹ trên Google trước khi phạm tội. Như quá trình đăng ký thành lập doanh nghiệp ngày càng mở, rút ngắn về thời gian thủ tục dẫn đến việc Sở KH-ĐT chưa kiểm tra chặt chẽ về chủ doanh nghiệp; đối với cơ quan thuế, ngay từ giai đoạn cấp đăng ký thuế cho doanh nghiệp cũng chưa kiểm tra, xác minh trụ sở, nhân thân chủ doanh nghiệp. Do đó,  Sơn đã thuê công ty luật làm toàn bộ thủ tục này, sử dụng CMND của người khác đăng ký giám đốc, chỉ đăng ký phát hành hóa đơn sau khi đã làm thủ tục chuyển tên giám đốc cho người khác trong khi người này không hề biết mình được làm giám đốc công ty.

Công tác hậu kiểm cũng chưa chặt chẽ nên trong vòng 6 tháng đến 1 năm sau khi thành lập, Sơn vẫn thực hiện kê khai thuế qua mạng nhưng thực tế công ty không hoạt động gì ngoài việc bán hóa đơn... Những kẽ hở này là nguyên nhân khiến tội phạm mua bán hóa đơn vẫn lộng hành và làm giàu bất chính, gây thiệt hại nặng nề cho ngân sách Nhà nước.

Hương Vũ

Các tin khác

Đường dây dẫn dụ kiếm tiền online trên ứng dụng thương mại điện tử

Đường dây dẫn dụ kiếm tiền online trên ứng dụng thương mại điện tử

Sau gần 5 tháng kiên trì lần theo dấu vết trên không gian mạng, thu thập chứng cứ, giữa tháng 2/2026, các đơn vị nghiệp vụ Công an tỉnh Đồng Nai phối hợp với Cục An ninh mạng và phòng, chống tội phạm sử dụng công nghệ cao - Bộ Công an, Công an TP Hồ Chí Minh và tỉnh Tây Ninh đã triệt phá thành công đường dây lừa đảo trên không gian mạng với quy mô lớn do Nguyễn Thị Vân, sinh năm 1996 tại tỉnh Đồng Nai cầm đầu.

16 giờ truy bắt 2 tên cướp tiệm vàng đêm Giao thừa

16 giờ truy bắt 2 tên cướp tiệm vàng đêm Giao thừa

Khi những cành mai trước hiên nhà vừa kịp bung nở, mùi nhang trầm bắt đầu len nhẹ trong gió lạnh cao nguyên, mọi nhà chuẩn bị đón thời khắc giao thừa Tết Bính Ngọ 2026 thì tại Trung tâm chỉ huy của Công an tỉnh Lâm Đồng, bầu không khí lại căng như dây đàn.

Bắt “ông trùm” chuyên mua bán trái phép súng đạn

Bắt “ông trùm” chuyên mua bán trái phép súng đạn

Sau thời gian áp dụng nhiều biện pháp nghiệp vụ tiến hành theo dõi, đầu tháng 2/2026, cơ quan An ninh điều tra Công an TP Hồ Chí Minh đã ra quyết định khởi tố vụ án, khởi tố bị can và bắt tạm giam đối với Nguyễn Thanh Hiếu, sinh năm 1988, ngụ phường An Lạc, TP Hồ Chí Minh về hành vi tàng trữ trái phép vũ khí quân dụng.

Vạch trần kẻ tà dâm mạo danh "Phật sống"

Vạch trần kẻ tà dâm mạo danh "Phật sống"

Từ một thầy dạy khí công, Vương Hưng Phu đã dựng lên vỏ bọc “Phật sống” để thao túng niềm tin của hàng nghìn tín đồ. Dưới vỏ bọc tu hành khổ hạnh, hắn đã thu lợi gần 200 triệu NDT, thậm chí, lạm dụng tình dục hàng trăm nữ đệ tử.

Xóa sổ nhiều tụ điểm ma túy ở Đồng Nai

Xóa sổ nhiều tụ điểm ma túy ở Đồng Nai

Nằm trong vùng trọng điểm kinh tế phía Nam với nhiều khu công nghiệp, chế xuất thu hút hàng triệu người từ khắp nơi trên cả nước đến lưu trú dài hạn để làm công nhân và lao động tự do nên Đồng Nai thường được các đối tượng tội phạm chọn làm nơi tiêu thụ và trung chuyển ma túy từ khu vực biên giới Tây Nam, các tỉnh phía Bắc, miền Trung vào TP Hồ Chí Minh tiêu thụ.

Khi niềm tin bị “đóng hộp”: Từ đồ hộp Hạ Long đến chuỗi sụp đổ thương hiệu

Khi niềm tin bị “đóng hộp”: Từ đồ hộp Hạ Long đến chuỗi sụp đổ thương hiệu

Trong nhiều năm, Đồ hộp Hạ Long được mặc định là một thương hiệu “an toàn”, tồn tại lặng lẽ nhưng bền bỉ trong hệ thống phân phối chính thống. Niềm tin ấy chỉ thực sự sụp đổ khi hơn 130 tấn thịt lợn nhiễm bệnh bị phát hiện và vụ án bị khởi tố, phơi bày vùng tối kéo dài phía sau uy tín lâu năm.

“Vùng xám” trong quản lý các trung tâm trợ giúp xã hội

“Vùng xám” trong quản lý các trung tâm trợ giúp xã hội

Vụ việc một học sinh 17 tuổi tử vong chỉ sau 2 ngày nhập học tại Trung tâm Công tác xã hội Hải Hà, tỉnh Quảng Ninh đã khiến dư luận bàng hoàng, đau xót những ngày qua; đồng thời, là hồi chuông cảnh báo nghiêm khắc về những lỗ hổng trong quản lý các trung tâm mang danh giáo dục kĩ năng sống, cai nghiện tự phát, hỗ trợ tâm lý..., đang tồn tại và hoạt động một cách mập mờ, thiếu kiểm soát tại nhiều địa phương.

Kẻ trộm đục tường ngân hàng, phá 3.000 két sắt

Kẻ trộm đục tường ngân hàng, phá 3.000 két sắt

Một nhóm trộm đã lợi dụng dịp Giáng sinh vắng người để đột nhập vào ngân hàng Sparkasse ở thành phố Gelsenkirchen, miền Tây Đức, khoan một lỗ lớn xuyên bức tường bê tông dày của kho tiền, sau đó phá hơn 3.000 két sắt cỡ nhỏ bên trong để lấy đi số lượng tiền mặt, vàng và đồ trang sức có tổng trị giá hơn 30 triệu USD.

Đắk Lắk: Triệt phá đường dây ma túy lớn

Đắk Lắk: Triệt phá đường dây ma túy lớn

Lực lượng Công an tỉnh Đắk Lắk vừa phối hợp cùng các lực lượng Công an địa phương triệt phá thành công Chuyên án mang bí số 122xx, đánh sập đường dây ma túy cực kỳ tinh vi và nguy hiểm, hoạt động xuyên quốc gia với số lượng ma túy thu giữ lớn nhất từ trước đến nay trên địa bàn.

Luận giải chiến kê, đá gà qua mạng

Luận giải chiến kê, đá gà qua mạng

Đá gà trực tuyến mang lại cảm giác an toàn, không cần bến bãi, người canh chừng, chỉ việc ngồi máy lạnh, nhấp chuột là ăn tiền. Loại hình trò chơi này đã manh nha từ nhiều năm nay và phát triển một cách kín đáo, luồn lách qua nhiều vỏ bọc trá hình khác nhau. Thời điểm cuối năm, luận giải chiến kê lại sôi nổi cho những cuộc sát phạt đá gà trong các sới bạc online.

Khi “cá mập” rớt khỏi bể kính

Khi “cá mập” rớt khỏi bể kính

Ánh đèn trường quay, trong nhiều năm, đã làm được một việc mà không ít hệ thống kiểm định phải ghen tị: biến danh xưng “shark” thành một chiếc áo choàng quyền lực. Ở đó, uy tín được sản xuất nhanh hơn báo cáo tài chính, hình ảnh lan tỏa mạnh hơn kiểm toán độc lập, và cảm xúc được ưu tiên hơn chuẩn mực pháp lý. Khi hào quang được mặc định như một dạng bảo chứng đạo đức, niềm tin xã hội bắt đầu trôi theo ánh đèn nhiều hơn là theo con số.

Bóc trần màn kịch của kẻ sát hại chị ruột ở Tây Ninh

Bóc trần màn kịch của kẻ sát hại chị ruột ở Tây Ninh

Với âm mưu chiếm đoạt toàn bộ gia sản của cha mẹ mà không chia cho những người khác là chị và em ruột, Nguyễn Tấn Thành (Cu nhỏ), sinh năm 1979, ngụ ấp Thuận Tây, xã Bến Cầu, tỉnh Tây Ninh dựng lên màn kịch sang Campuchia kinh doanh rồi gửi tiền về nhờ mẹ mua đất, xây nhà.

Hai thập kỷ truy lùng “thợ săn xác sống”

Hai thập kỷ truy lùng “thợ săn xác sống”

Bryan Patrick Miller đã sát hại dã man hai cô gái hồi đầu thập niên 1990 và ung dung ngoài vòng pháp luật suốt hàng chục năm. Phả hệ di truyền và DNA là chìa khóa xác định hắn là kẻ giết người.

Vén màn bí ẩn “hệ sinh thái Mailisa”

Vén màn bí ẩn “hệ sinh thái Mailisa”

Dư luận đang sôi động bởi sự nổi tiếng của vợ chồng đại gia ngành thẩm mỹ sở hữu biệt phủ 4.000 m2 ở TP Hồ Chí Minh cùng dàn siêu xe trăm tỉ và loạt cơ sở thẩm mỹ viện sang chảnh trải dài trên nhiều tỉnh, thành của cả nước. Càng “nổi tiếng” hơn và được dư luận chú ý đặc biệt sau khi cục nghiệp vụ Bộ Công an phối hợp với Công an các địa phương đồng loạt kiểm tra các cơ sở thẩm mỹ viện thuộc “hệ sinh thái Mailisa”...

Tài xế taxi gài ma túy vu khống đồng nghiệp

Tài xế taxi gài ma túy vu khống đồng nghiệp

Từ một mâu thuẫn nhỏ, một âm mưu gài bẫy tinh vi đã khiến một tài xế xe công nghệ vô tội suýt rơi vào vòng lao lý, khi “bỗng dưng” bị phát hiện trên xe ô tô của mình có ma túy. Vụ việc xảy ra mới đây tại TP Hồ Chí Minh là lời cảnh tỉnh về sự xảo quyệt của tội phạm hiện nay, khi các đối tượng có thể giả danh lực lượng chức năng để thực hiện hành vi vi phạm pháp luật. Đây cũng là bài học để những người hành nghề vận chuyển, đặc biệt là tài xế công nghệ, cần luôn cảnh giác và chủ động để bảo vệ bản thân…

Diễn viên Trương Ngọc Ánh, từ màn ảnh đến nhà tạm giam

Diễn viên Trương Ngọc Ánh, từ màn ảnh đến nhà tạm giam

Thông tin diễn viên Trương Ngọc Ánh bị khởi tố, bắt tạm giam về hành vi lạm dụng tín nhiệm chiếm đoạt hàng ngàn lượng vàng, đã khiến dư luận đặc biệt chú ý. Bởi trước đó, nữ diễn viên này được biết đến là một trong những mỹ nhân nổi tiếng, hoạt động đa lĩnh vực trong làng giải trí. Điều khó tin là ngay trước khi bị bắt, Trương Ngọc Ánh vẫn cập nhật trang cá nhân thường xuyên, khoe những hình ảnh sang chảnh, hào nhoáng và cả những hoạt động thiện nguyện ở nhiều nơi…

Vạch trần mô hình lừa đảo RaccoonO365

Vạch trần mô hình lừa đảo RaccoonO365

Microsoft vừa phối hợp với cơ quan thực thi pháp luật để triệt phá một mạng lưới lừa đảo trực tuyến chuyên cung cấp “dịch vụ thuê bao”, đánh cắp ít nhất 5.000 tài khoản Microsoft và vận hành hàng trăm tên miền giả mạo.

Bác sĩ rởm và chiêu trò bán “niềm tin” cho người bệnh

Bác sĩ rởm và chiêu trò bán “niềm tin” cho người bệnh

Từ các buổi “khám bệnh miễn phí” ở vùng núi đến những cuộc gọi tư vấn “bác sĩ online”, hàng loạt đường dây giả danh y, bác sĩ đã bị Công an nhiều tỉnh triệt phá. Các đối tượng khoác áo blouse trắng, dựng vỏ bọc “chăm sóc sức khỏe cộng đồng” để bán thực phẩm chức năng kém chất lượng, chiếm đoạt hàng chục tỷ đồng của hàng vạn người dân nhẹ dạ, cả tin.

Cú sập niềm tin mang tên “Cá mập”

Cú sập niềm tin mang tên “Cá mập”

Những ngày qua, vụ  Shark Bình bị bắt đã khiến dư luận chấn động, một lần nữa gióng lên hồi chuông cảnh báo về mặt tối của hiện tượng các Shark. Khi ánh hào quang truyền hình, mạng xã hội và những bài nói đạo lý dạy làm giàu trở thành bình phong cho chiêu trò đánh bóng tên tuổi, trục lợi và lừa đảo, người dân cần tỉnh táo hơn bao giờ hết.