Vị giám đốc và hai Công ty “ma”
Theo kết luận điều tra, trong thời gian từ tháng 10/2004 đến 5/2006, Vũ Văn Thời (SN 1963, ngụ đường Cống Lở, P15, Q.Tân Bình, TP HCM) từng là chủ một lò mổ heo, một lò bánh mỳ đã thành lập 2 công ty là công ty TNHH Thời Thuận Phát và Công ty TNHH Thiên Minh Phát.
Công ty Thời Thuận Phát có địa chỉ: 15/7 Phan Văn Trị, P10, Q.Gò Vấp, TP HCM, với ngành nghề kinh doanh thuộc lĩnh vực xây dựng, nhà đất. Theo các báo cáo thuế trong 2 tháng 11, 12/2004 gửi Chi cục Thuế Q.Gò Vấp, Công ty Thời Thuận Phát đã mua hàng của 4 doanh nghiệp, gồm 19 hóa đơn giá trị gia tăng (GTGT) đầu vào với tổng số tiền trên 7,5 tỉ đồng (trong đó tiền mua hàng là 6,9 tỉ đồng và tiền thuế GTGT là 605 triệu đồng).
Thực tế là, do không có khách hàng ký hợp đồng kinh tế và trong lúc gặp khó khăn về tài chính nên Vũ Văn Thời nghe theo lời của một người tên Lê Văn Khuê đã bán lẻ 3 tờ hóa đơn GTGT cho một công ty xây dựng để thu lợi bất chính. Sau đó, để che giấu hành vi phạm tội của mình, Thời chỉ đạo kế toán Hà lập đầy đủ báo cáo thuế gửi Chi cục Thuế Q.Gò Vấp.
Vũ Văn Thời khai, do biết việc bán hóa đơn GTGT là vi phạm pháp luật, vì sợ sẽ bị phát hiện nên đã "bán" toàn bộ hồ sơ pháp nhân của Công ty Thời Thuận Phát cho Vũ Văn Liêu (SN ngụ ấp 2, xã An Hòa, huyện Long Thành, tỉnh Đồng Nai) với giá là 16 triệu đồng. Tuy nhiên, tại CQĐT, Vũ Văn Liêu chỉ thừa nhận việc đứng tên giám đốc, không hề có chuyện mua bán lại công ty cũng như chuyển con dấu, chuyển đổi tên...
Công ty Thiên Minh Phát lại được Thời thành lập với trụ sở nằm tại P.Long Bình, TP Biên Hòa, Đồng Nai. “Bổn cũ” được “soạn lại” - Thời nghe theo lời của Lê Văn Khuê đã bán lẻ hóa đơn GTGT để thu lợi. Đề phòng bị phát hiện, Thời đã nhờ Võ Thành Long (SN 1963, huyện Giá Rai, tỉnh Bạc Liêu) đứng tên làm giám đốc. Xong việc, Thời đã "trả công" cho Võ Thành Long số tiền là 7,3 triệu đồng.
Tuy nhiên, Thời cũng thừa nhận, việc thay đổi này chỉ là hình thức, còn mọi việc bán hóa đơn GTGT là do Thời quyết định và thực hiện, các hóa đơn đều do chính tay Thời ký và đóng dấu dưới tên giám đốc là... Võ Thành Long. Theo các báo cáo thuế từ tháng 6/2006 đến 5/2007 gửi Chi cục Thuế TP Biên Hòa, Đồng Nai, Công ty Thiên Minh Phát đã mua hàng của 16 doanh nghiệp, gồm 92 hóa đơn GTGT đầu vào với tổng số tiền là trên 128 tỉ đồng, trong đó tiền mua hàng là trên 119 tỉ đồng và tiền thuế GTGT lên đến 8,4 tỉ đồng.
Để thực hiện hành vi bán hóa đơn, nhằm che giấu hành vi phạm tội, Thời đã lập "khống" các bảng kê hàng hóa mua vào bằng cách nhìn tên các doanh nghiệp, địa chỉ, mã số thuế ghi trên các bảng hiệu treo ngoài đường hoặc tìm cách để lấy các thông tin như ký hiệu hóa đơn, số seri hóa đơn của các doanh nghiệp khác rồi làm báo cáo thuế gửi Chi cục Thuế Q.Gò Vấp và Chi cục Thuế TP Biên Hòa.
CQĐT đã chứng minh được các bị can Thời, Huỳnh Bích Hằng và Huỳnh Thị Ngọc Thanh đã "bán" và "cho" tổng cộng 433 tờ hóa đơn GTGT cho 186 doanh nghiệp. Trong đó, Thời thu lợi bất chính số tiền trên 821 triệu đồng, Thanh thu lợi bất chính 277 triệu và Hằng thu lợi bất chính 98,5 triệu đồng.
Xin nói một chút về ông "giám đốc thuê" Võ Thành Long, theo lời khai của Long, khoảng tháng 3/2006, Long vốn đang ở Bạc Liêu... làm mướn và chạy xe ôm để kiếm sống, được một đối tượng tên Đông ở cùng quê gợi ý nếu muốn có tiền để chi tiêu thì lên TP HCM, Đông sẽ giúp đỡ, Long nhận lời ngay.
Theo chỉ dẫn của Đông, Long lên TP HCM và được Đông đưa đến nhà riêng của Vũ Văn Thời. Tại đây, Thời nói muốn thành lập thêm công ty nhưng theo quy định thì một người không thể đứng tên giám đốc hai công ty, nên nhờ Long đứng tên và sẽ được trả công.
Tại CQĐT, Võ Thành Long khai nhận do không được đi học, không hiểu biết pháp luật nên khi được Đông gợi ý thì Long đã nhận lời nhằm mục đích có tiền để trang trải cuộc sống mà không lường được hậu quả. Nhận thức được việc làm của mình, ngày 8/1/2010, Long đã nộp đủ 7,3 triệu đồng để khắc phục hậu quả...
Tội phạm mua bán hoá đơn GTGT
Tội phạm mua bán hóa đơn GTGT bằng các thủ thuật "biến hóa" tờ hóa đơn thanh toán, diễn biến cho đến nay vẫn khó lường, nhưng nguy hiểm và nghiêm trọng nhất hiện nay vẫn là hành vi lập doanh nghiệp ảo, mục đích chỉ để mua, bán hóa đơn. Sau khi lập doanh nghiệp ảo, mua được hóa đơn, các đối tượng phạm tội lập tức đưa đến các quận, thành phố, tỉnh khác để lừa đảo, bán và thu lợi bất chính.
Địa bàn hoạt động của tội phạm mua bán hóa đơn cũng biến ảo, nếu trước đây thường công khai thì nay lui vào hoạt động bí mật, trong đường dây lại có các mắt xích trung gian, mua bán theo kiểu trao tay, hẹn giao hóa đơn, tiền ở những địa điểm khác nên các cơ quan chức năng rất khó phát hiện. Việc giao dịch cũng đã có những thay đổi, mỗi lần giao dịch mua, bán chúng thường phân tán, chia nhỏ số lượng để tránh bị phát hiện hoặc nếu phát hiện chỉ là hành vi nhỏ lẻ...
Vào đầu tháng 2/2010, Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an TP HCM vừa hoàn tất kết luận điều tra, chuyển hồ sơ sang Viện Kiểm sát nhân dân TP HCM đề nghị truy tố các bị can: Phan Thị Lệ Hoa (ngụ Tân Phú, TP HCM), Lâm Thị Dung (ngụ Tân Phú, TP HCM), Đoàn Thị Bích Phương (ngụ Bình Tân, TP HCM), Lê Ngọc Quý (ngụ Thủ Đức, TP HCM), Huỳnh Văn Cảnh (ngụ tỉnh Bình Dương) về các hành vi "Lưu hành các giấy tờ có giá giả khác", "Sửa chữa, sử dụng giấy chứng nhận của cơ quan, tổ chức", "Làm giả con dấu, tài liệu của cơ quan, tổ chức", "Trốn thuế".
Từ cuối năm 2007 đến tháng 11/2008, Hoa và Dung đã đứng ra thành lập và sang nhượng tổng cộng 8 công ty TNHH với mục đích mua bán hóa đơn GTGT ghi khống nội dung, giá trị hàng hóa. Tổng cộng 2 bị can này xuất khống 215 tờ hóa đơn GTGT trị giá hơn 79 tỉ đồng, thu lợi bất chính hơn 416 triệu đồng.
Cách đây không lâu, "giám đốc ma” Nguyễn Khánh Sơn ra hầu tòa cùng Trần Thị Thúy Phương, nguyên cán bộ Chi cục Thuế quận 5, TP HCM, người đã tiếp tay cho Sơn, mua bán hàng ngàn hóa đơn khống thu lợi bất chính hàng tỉ đồng, Phương nhận mức án 11 năm tù về tội "Nhận hối lộ".
Từ năm 2003 đến 2005, Nguyễn Khánh Sơn đã thành lập đến 11 công ty TNHH mua bán khống 2.600 hóa đơn GTGT, thu lợi bất chính cả tỉ đồng. Theo đó, Sơn đã dùng ảnh của mình và đồng bọn thay vào CMND thật mang tên người khác để làm thủ tục thành lập công ty, đứng tên giám đốc rồi đăng ký mua hóa đơn từ các chi cục thuế.
Để việc làm ăn trót lọt, Sơn đã móc nối, mua chuộc Trần Thị Thúy Phượng bao che, tiếp tay cho mình. Sơn đã nhiều lần "biếu xén" Phượng, tổng cộng là 180 triệu đồng. Nhờ vậy, hoạt động mua bán hóa đơn GTGT khống của Sơn và đồng bọn kéo dài suốt một thời gian dài mới bị phát hiện...
Các bị cáo tại phiên tòa xét xử “Giám đốc ma” Nguyễn Khánh Sơn.
Thời gian qua, Tổng cục Thuế và Tổng cục Cảnh sát - Bộ Công an đã ráo riết chỉ đạo ngành mình từ Trung ương đến cấp tỉnh, thành phố và quận, huyện có nhiều biện pháp mạnh, tăng cường hoạt động phối hợp điều tra, xác minh xử lý loại tội phạm mua bán hóa đơn này.
Một số địa phương đã phá được nhiều vụ án lớn, tổ chức thu hồi số lượng lớn tiền thuế GTGT bị chiếm đoạt. Tuy nhiên, nếu cơ quan chức năng không có những giải pháp hữu hiệu, thay đổi về cách quản lý thì tội phạm mua bán hóa đơn GTGT như tên đạo sĩ Phạm Nhan, bị chặt đầu này lại mọc ngay đầu khác.
Truy nã quốc tế cặp vợ chồng lừa đảo hàng trăm tỉ đồng
Ngày 18/3/2010, trong một vụ án khác, Cục Cảnh sát điều tra tội phạm về trật tự quản lý kinh tế và chức vụ (Cơ quan thường trực phía Nam - Bộ Công an) cho biết, đang phối hợp với Interpol Việt Nam phát lệnh truy nã quốc tế về hành vi "Lừa đảo chiếm đoạt tài sản" đối với Hồ Minh Hậu (Tổng giám đốc Công ty Cổ phần Xuất nhập khẩu nông thổ sản An Bình Phú) và Phạm Thị Ái Loan (vợ Hậu, Giám đốc Công ty TNHH An Phúc).
Cơ quan Cảnh sát điều tra - Bộ Công an đã đồng loạt khám xét 3 công ty do vợ chồng Hậu - Loan lập ra là Công ty TNHH An Bình Phú (trụ sở tại Bảo Lộc, Lâm Đồng), Công ty TNHH Sản xuất - thương mại - xây dựng - dịch vụ vận tải Minh Chí (trụ sở tại 52A đường Đồng Xoài, phường 13, Q. Tân Bình) và Công ty TNHH An Phúc (trụ sở tại huyện Dĩ An, Bình Dương).
Được biết vào tháng 2/2010, CQĐT Bộ Công an đã ra quyết định khởi tố vụ án, khởi tố bị can đối với vợ chồng Hậu, Loan về tội danh "Lừa đảo chiếm đoạt tài sản". Theo hồ sơ điều tra, vào năm 2008 - 2009, vợ chồng Hậu, Loan và một số đối tượng khác đã lập các doanh nghiệp như Công ty TNHH Minh Chí, Công ty Cổ phần An Bình Phú, Công ty TNHH An Phú, sau đó có hành vi gian dối trong việc sử dụng tài sản thế chấp để vay vốn tại Chi nhánh Ngân hàng liên doanh Việt Nga tại TP HCM rồi chiếm đoạt tiền vay khoảng 171 tỉ đồng.
Ngoài Ngân hàng liên doanh Việt Nga, vợ chồng Hậu, Loan còn lừa đảo vay tiền của Ngân hàng Ngoại thương (Vietcombank) và Ngân hàng Đầu tư & Phát triển (BIDV). Qua thống kê sơ bộ cho thấy tổng số tiền mà cặp vợ chồng này lừa đảo, chiếm đoạt của các ngân hàng lên đến gần 400 tỉ đồng.
Thủ đoạn của chúng là tạo dựng hợp đồng mua bán nông sản xuất khẩu khống hoặc nâng khống các hợp đồng mua bán càphê xuất khẩu, sau đó, dùng các hợp đồng khống này làm tài sản thế chấp để vay hàng trăm tỉ đồng của các chi nhánh ngân hàng ở TP HCM, Bình Dương, Bình Định...
Sau khi lừa đảo chiếm đoạt số tiền lớn, vào tháng 12/2009, cặp vợ chồng này đã bỏ trốn khỏi nơi cư trú (nhà số 15/1 đường C1, phường 13, Q. Tân Bình, TP HCM). Phát hiện vụ lừa đảo này, CQĐT đã phát lệnh truy nã đặc biệt trên toàn quốc đối với hai bị can Hậu, Loan vào ngày 12/2/2010.
Hiện Bộ Công an đang tiếp tục điều tra mở rộng vụ án, đồng thời xác minh làm rõ các quy trình, thủ tục cho vay tại các ngân hàng bị lừa tiền nhằm xử lý theo quy định pháp luật
