Tổng cục Thuế vừa có Công văn 3385/TCT-TTKT yêu cầu cục thuế các tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương; Cục Thuế Doanh nghiệp lớn thực hiện việc rà soát, xử lý hóa đơn không hợp pháp, trong đó, công bố danh sách 113 doanh nghiệp (DN) bán trái phép hóa đơn.
Công văn này được ban hành trên cơ sở kết quả Bản án số 115/2023/HS-ST ngày 29/12/2023 của Tòa án nhân dân tỉnh Phú Thọ về xét xử sơ thẩm vụ án mua bán trái phép hóa đơn xảy ra tại tỉnh Phú Thọ và nhiều tỉnh, thành khác trên cả nước.
Theo đó, Tòa án xác định trong thời gian từ tháng 12/2020 đến tháng 10/2022, Nguyễn Minh Tú đã trực tiếp hoặc thông qua đối tượng trung gian sử dụng 637 công ty do Nguyễn Minh Tú mua lại để bán trái phép 1.025.712 hóa đơn giá trị gia tăng (GTGT) cho 88.053 đơn vị, tổ chức và thành lập 6 công ty tài chính để hợp thức hóa việc thanh toán qua ngân hàng.
Để tiếp tục xử lý thuế đối với các hành vi mua, bán hóa đơn trái pháp luật, Tổng cục Thuế yêu cầu các cục thuế thực hiện khai thác dữ liệu hóa đơn điện tử, thu thập hóa đơn giấy của 113 công ty trên đây để áp dụng các biện pháp quản lý thuế theo quy định. Trường hợp phát hiện người nộp thuế thuộc cơ quan thuế quản lý có sử dụng hóa đơn của 113 công ty trên đây để kê khai thuế thì xem xét, xử lý thuế, hóa đơn theo quy định.
Trước đó, năm 2023, qua công tác phối hợp với các cơ quan chức năng, ngành Thuế cũng đã phát hiện 524 DN bán hóa đơn không hợp pháp, hóa đơn khống, đã công khai danh tính và khuyến cáo các DN có hóa đơn đầu vào của 524 DN bán hóa đơn không hợp pháp để chủ động rà soát và loại trừ các hóa đơn không hợp pháp, không có hàng hóa kèm theo để điều chỉnh kê khai, hạch toán đúng nghĩa vụ thuế với nhà nước.
Như vậy, tổng hợp cả 2 lần, Tổng cục Thuế đã công khai danh tính của 637 DN, và đề nghị các cục thuế tiến hành rà soát, có báo cáo tổng hợp chung kết quả xử lý về thuế, hóa đơn đối với người nộp thuế đã sử dụng hóa đơn của 637 công ty nói trên, gửi về Tổng cục Thuế trước ngày 31/12/2024.
Theo Tổng cục Thuế, kể từ khi triển khai, hóa đơn điện tử đã giúp cơ quan thuế xây dựng cơ sở dữ liệu về hóa đơn, kết hợp với các thông tin quản lý thuế khác để xây dựng cơ sở dữ liệu đầy đủ về người nộp thuế, đáp ứng yêu cầu phân tích thông tin phục vụ điều hành, dự báo, hỗ trợ người nộp thuế tuân thủ luật về thuế và quản lý rủi ro trong quản lý thuế.
Thế nhưng, dù đã chuyển đổi sang hóa đơn điện tử nhưng trên thực tế, việc gian lận hóa đơn vẫn diễn ra phức tạp. Các đối tượng vẫn mua bán hóa đơn điện tử qua lại giữa các công ty, hợp thức hóa hóa đơn chứng từ làm giảm số thuế GTGT, thuế thu nhập DN phải nộp, thu lời bất chính với số tiền lớn. Điều đáng nói, không phải chỉ âm thầm mua bán chui dưới gầm bàn, mà các đối tượng rao bán công khai trên các trang mạng…
Trước thực tế này, ngành Thuế tiếp tục các biện pháp siết chặt quản lý sử dụng hóa đơn để chống thất thu thuế.
Cụ thể, Tổng cục Thuế đã triển khai 3 nhóm công việc gồm nhóm công tác quản lý hóa đơn dựa trên kết quả phân tích rủi ro; nhóm các việc liên quan kiểm soát thông tin hoá đơn điện tử theo các dấu hiệu cảnh báo sớm, giúp đưa ra các trường hợp cần kiểm tra, nhắc nhở, có biện pháp phòng ngừa từ sớm hoặc đưa vào danh sách tăng cường giám sát, kiểm tra thường xuyên và sẽ có cảnh báo tới cán bộ quản lý về sự bất thường trong việc sử dụng hóa đơn ngay khi người nộp thuế hiện xuất hóa đơn.
Và thêm nhóm công tác rà soát, đối chiếu, phát hiện các sai lệch cần xử lý nhằm đưa ra kết quả cụ thể từ dữ liệu hiện có, sử dụng ngay để xem xét, đưa ra các biện pháp xử lý phù hợp. Theo chỉ đạo chung của Tổng cục Thuế, các cơ quan thuế đang tăng cường công tác đối chiếu thông tin giữa hóa đơn và tờ khai GTGT, đảm bảo DN khai đúng, đủ, không trì hoãn thời gian nộp thuế GTGT.
Với các biện pháp đồng bộ, tính đến cuối năm 2023, toàn ngành đã thực hiện rà soát 34.314 người nộp thuế, bao gồm cả tổ chức, DN và hộ kinh doanh. Trong đó, đã có kết quả kiểm tra trên 80% người nộp thuế, nhiều cơ quan thuế đã thực hiện rà soát hơn 90% - 100% số lượng người nộp thuế vượt ngưỡng hệ số K (công cụ theo dõi giám sát có độ trễ sát với thời gian xuất hóa đơn của người nộp thuế), xác định được 15,26% người nộp thuế vượt hệ số K có rủi ro cao như kê khai sai, dừng hoạt động, bỏ trốn, chuyển cơ quan điều tra...
Về kết quả đối chiếu dữ liệu hóa đơn và tờ khai thuế GTGT, sau khi rà soát các DN có chênh lệch sai lệch giữa dữ liệu hóa đơn và số liệu kê khai thuế GTGT, người nộp thuế đã thực hiện kê khai bổ sung tờ khai điều chỉnh tăng số thuế GTGT nhiều nhất tại Cục Thuế TP Hồ Chí Minh với 35,2 tỷ đồng và Cục Thuế TP Hà Nội là 32,6 tỷ đồng…
Triệt phá đường dây mua bán hóa đơn đỏ trên 11,3 nghìn tỷ đồng 
Cài đặt ứng dụng làm giả hóa đơn chuyển tiền, chiếm đoạt 8 cây vàng để đánh bạc 
