Theo cáo trạng: Tháng 12/2010, ông Lê Thế Tịnh, Giám đốc Chi nhánh Cát Tường giao cho Thành nhiệm vụ nhận hàng từ Mỹ gửi về bằng đường biển. Theo thông báo của ông Tịnh, hàng hóa thực tế trong container chủ yếu là sữa, mỹ phẩm; nhưng trên tờ khai hải quan lại thể hiện là đá lửa Zippo, ruột bút bi, hộp mực dấu, tã lót trẻ em. Ông Tịnh bảo Thành "dàn xếp" với hải quan giúp cho thông quan lô hàng trên. Hiểu ý "sếp", Thành đã gọi điện thoại cho Hạnh nói chuyện về số hàng trong container, nhờ Hạnh "giúp đỡ"; nếu trót lọt, Thành sẽ tính toán số lượng phát sinh hàng hóa để "bồi dưỡng". Hạnh nhận lời và trao đổi với Lâm thống nhất việc "giúp" Chi nhánh Cát Tường.
Theo đề xuất của công chức hải quan bước 1 được lãnh đạo Chi cục Hải quan cửa khẩu cảng Sài Gòn phê duyệt, container của Chi nhánh Cát Tường được kiểm tra thực tế tỷ lệ 10% nhằm xác định hàng hóa. Dù không kiểm tra thực tế hàng như qui định, nhưng Lâm và Hạnh vẫn ghi kết quả kiểm tra, ký tên, đóng dấu công chức vào tờ khai hải quan, tạo điều kiện để lô hàng của Chi nhánh Cát Tường được thông quan.
Là người có kinh nghiệm, Thành còn khôn khéo thuê người cắt xi niêm phong nhằm thể hiện container đã được mở ra kiểm hóa, tránh sự phát hiện của cơ quan chức năng. Tuy nhiên, hành vi buôn lậu của Chi nhánh Cát Tường đã bị tổ công tác Cục Điều tra chống buôn lậu Tổng cục Hải quan phát hiện. Lúc này, để trốn tránh trách nhiệm, Hạnh đã đưa lại tờ khai hải quan nhưng chưa có xác nhận của cán bộ kiểm hóa, chỉ có chữ ký của hải quan bước 1 để lấy lý do tờ khai hải quan trước xuất trình có xác nhận "thông quan" là nhầm lẫn, nhằm gỡ tội cho bản thân Hạnh và Lâm, nhưng bất thành.
Theo định giá, lô hàng nhập lậu của Chi nhánh Cát Tường có trị giá hơn 4,4 tỷ đồng; vì vậy Thành, Lâm và Hạnh phải chịu trách nhiệm về lô hàng này với tội "buôn lậu".
Ngoài ra, Chi cục Hải quan khu thương mại Lao Bảo cũng xác định, Chi nhánh Cát Tường còn nhập hàng không đúng với tờ khai khi lô hàng đó được vận chuyển từ cảng Long Beach (Mỹ) về cảng Đà Nẵng. Song do ông Lê Thế Tịnh, Giám đốc Chi nhánh Cát Tường đã chết nên không xem xét xử lý