Theo cáo trạng Nguyễn Thị Hương là Kế toán trưởng BHXH TP Lạng Sơn, có nhiệm vụ theo dõi việc thu, chi của cơ quan này và có trách nhiệm chi trả cho các đối tượng được hưởng chế độ bằng tiền mặt hoặc chuyển khoản. Khi chi trả tiền mặt phải có chữ ký duyệt của chủ tài khoản. Nếu chuyển khoản trong các ủy nhiệm chi phải có chữ ký của chủ tài khoản.
Từ tháng 9/2008 đến 1/2010, lợi dụng nhiệm vụ được giao, bị can Hương đã lập 15 ủy nhiệm chi giả bằng thủ đoạn photocopy chữ ký trong tài khoản của bà Nguyễn Thị Bằng - Giám đốc, chủ tài khoản BHXH TP Lạng Sơn vào mục chủ tài khoản trong ủy nhiệm chi rồi Hương trực tiếp mang 15 ủy nhiệm chi giả này đến Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn tỉnh Lạng Sơn làm thủ tục chuyển số tiền này vào 7 tài khoản cá nhân mà Hương quen biết để rút tiền chiếm đoạt hơn 449 triệu đồng.
Để che mắt BHXH TP Lạng Sơn và các cơ quan chức năng, Hương không ghi số tiền rút ra vào sổ tài khoản tiền gửi tại ngân hàng của cơ quan... Đến cuối tháng, cuối quỹ, Hương ghi khống thu chi... tạo số liệu giả cho khớp với sổ sách. Hương nói với chủ tài khoản là cho đơn vị chuyển nhờ để rút tiền ra cho tiện. Do vậy, các chủ tài khoản không biết hành vi tham ô của Hương và cũng không hưởng lợi qua việc Hương gửi tiền vào tài khoản của họ