Cơ quan điều tra đề nghị VKS truy tố Vũ Đức Thanh (54 tuổi, ngụ xã Xuân Mỹ, huyện Cẩm Mỹ, Đồng Nai); Vũ Huỳnh Hải (31 tuổi, con ruột Thanh), Trần Thái Châu (42 tuổi, ngụ huyện Châu Đức, tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu) và Trần Trung Hiếu (28 tuổi, ngụ xã Phước Trạch, huyện Gò Dầu) về tội mua bán trái phép hóa đơn thu nộp ngân sách Nhà nước; Đối với Nguyễn Văn Lâm và chủ doanh nghiệp Huỳnh Anh Thư về tội trốn thuế. Riêng 2 doanh nghiệp 9 Cò và Công ty Bích Hội do xảy ra ở huyện Tân Châu, cơ quan Công an tiếp tục phối hợp cùng Công an huyện Tân Châu tiếp tục điều tra làm rõ.
Theo kết quả điều tra: Lúc 14h20 ngày 5/12/2013, Công an huyện Tân Biên phối hợp cùng Phòng CSĐT tội phạm về TTQLKT&CV Công an Tây Ninh bắt quả tang tại doanh nghiệp tư nhân Thiên Kim Vàng, Thanh và Hải đang bán 3 tờ hóa đơn giá trị gia tăng (GTGT) cho Nguyễn Văn Lâm là Giám đốc doanh nghiệp tư nhân Thiên Kim Vàng (51 tuổi, ngụ xã Thạnh Bình, huyện Tân Biên). Tiến hành mở rộng điều tra, lực lượng Công an tiếp tục bắt giữ Trần Thái Châu và Trần Trung Hiếu.
Qua điều tra xác định, ngày 30/12/2010, Thanh thành lập doanh nghiệp tư nhân (DNTN) Vũ Anh Khôi (trụ sở tại xã Xuân Mỹ, huyện Cẩm Mỹ, Đồng Nai) do Hải làm chủ doanh nghiệp. Trong 2 năm 2011 và 2012 doanh nghiệp hoạt động kinh doanh không hiệu quả, có thời gian xin ngừng hoạt động kinh doanh. Đến tháng 7/2013, Thanh chỉ đạo cho Hải thành lập Công ty TNHH MTV Đỗ Đức Cường và tháng 8/2013 tiếp tục thành lập DNTN Trần Thái Châu để thực hiện hành vi mua bán trái phép hóa đơn GTGT để thu lợi bất chính. Các doanh nghiệp này có chức năng trồng rừng, cưa xẻ gỗ, buôn bán phân bón, hàng nông sản…
Theo đó, Thanh có trách nhiệm giữ tiền, cho ý kiến việc mua hoặc bán hóa đơn; Hải trực tiếp tìm khách hàng và thỏa thuận hình thức mua, bán; Châu là người viết hóa đơn và ký hợp đồng với các doanh nghiệp mua bán hóa đơn GTGT của DNTN Trần Thái Châu. Khi thực hiện giao dịch mua, bán, chúng yêu cầu bên mua hóa đơn cung cấp tên cá nhân, doanh nghiệp, công ty, mã số thuế, địa chỉ kinh doanh, số lượng mủ cao su nguyên liệu, đơn giá. Sau đó chúng ghi đầy đủ các nội dung vào hóa đơn GTGT. Mỗi hóa đơn, người mua phải trả cho chúng 3,5% trong tổng số 5% thuế GTGT và được hưởng lợi 1,5% còn lại.
Để hợp thức hóa trong việc giao dịch và tránh bị cơ quan chức năng phát hiện bên doanh nghiệp, công ty mua hóa đơn phải đăng ký tài khoản tại Ngân hàng Sacombank, rồi giao mã số tài khoản và ký khống ủy nhiệm chi giao cho Hải. Hải tự nộp tiền của mình vào tài khoản của doanh nghiệp, công ty rồi sử dụng ủy nhiệm chi yêu cầu phía ngân hàng chuyển khoản tiền từ tài khoản của doanh nghiệp, công ty sang tài khoản của Hải. Sau khi đã bán hóa đơn, để đảm bảo cho việc kê khai, báo cáo thuế hàng hóa đầu vào của các DNTN của mình Hải phải mua lại hóa đơn đầu vào từ doanh nghiệp khác với giá 1,5% tiền doanh số mua bán hàng thể hiện trên các hóa đơn và cũng sử dụng thủ thuật chuyển tiền qua ngân hàng giống như Hải đã bán cho doanh nghiệp, công ty.
Với thủ đoạn mua bán nêu trên, từ tháng 3/2013 đến tháng 10/2013, bọn chúng đã bán hóa đơn khống cho nhiều doanh nghiệp ở các tỉnh Bình Phước, Đồng Nai, Bà Rịa - Vũng Tàu. Trên địa bàn tỉnh Tây Ninh chúng đã thực hiện việc mua bán cho 5 doanh nghiệp đang hoạt động kinh doanh. Cụ thể:
Bán 9 tờ hóa đơn cho doanh nghiệp tư nhân 9 Cò, địa chỉ đăng ký kinh doanh số 130, ấp 3, xã Suối Dây, huyện Tân Châu. Tổng giá trị hàng hóa chưa tính thuế ghi nhận trong các tờ hóa đơn là 2.137.966.200 đồng và 5% thuế GTGT 106.898.160 đồng, chủ doanh nghiệp đã kê khai quyết toán thuế với Chi cục Thuế huyện Tân Châu, trốn thuế GTGT 106.898.160 đồng.
Bán 21 tờ hóa đơn cho doanh nghiệp tư nhân Thiên Kim Vàng, do Lâm làm chủ. Tổng giá trị hàng hóa chưa tính thuế ghi nhận trong các tờ hóa đơn là 13.666.620.842 đồng và 5% thuế GTGT 683.331.043 đồng, Lâm đã sử dụng 18 tờ hóa đơn khống kê khai khấu trừ thuế GTGT mua vào, bán ra của doanh nghiệp, trốn thuế 507.273.132 đồng. Số tiền mua 21 hóa đơn mà Lâm phải trả cho Hải là 3,5% tiền thuế GTGT 478.331.729 đồng và hưởng 1,5% số còn lại là 204.999.314 đồng. Lâm đã trả cho chúng 343.191.192 đồng, số còn lại nợ.
Qua trưng cầu giám định về lĩnh vực thuế, doanh nghiệp tư nhân Thiên Kim Vàng đã trốn thuế GTGT 507.273.132 đồng. Hải gặp chủ doanh nghiệp tư nhân Huỳnh Anh Thư địa chỉ đăng ký kinh doanh số 19, ấp Hòa Đông B, xã Hòa Hiệp, huyện Tân Biên, để bán 5 tờ hóa đơn GTGT. Tổng giá trị hàng hóa chưa tính thuế ghi nhận trong các tờ hóa đơn là 2.638.032.688 đồng và 5% thuế GTGT 131.901.634 đồng, chủ doanh nghiệp đã kê khai quyết toán thuế với Chi cục Thuế huyện Tân Biên, trốn thuế GTGT 131.901.634 đồng. Số tiền mua hóa đơn mà chủ doanh nghiệp này phải trả cho Hải là 92.331.144 đồng và hưởng số tiền là 39.570.490 đồng. Qua giám định về lĩnh vực thuế doanh nghiệp tư nhân Huỳnh Anh Thư đã trốn thuế 131.901.634 đồng.
Bán 8 tờ hóa đơn cho Trương Viết Hội (32 tuổi, ngụ xã Tân Đông, huyện Tân Châu). Đến tháng 8/2013, Hội thành lập Công ty TNHH MTV Bích Hội địa chỉ kinh doanh: Tổ 6, ấp Đông Thành, xã Tân Đông, huyện Tân Châu, Hội tiếp tục liên hệ Hải mua thêm 7 hóa đơn GTGT. Tổng giá trị hàng hóa chưa tính thuế ghi nhận 15 tờ hóa đơn là 27.853.940.000 đồng và 5% thuế GTGT 1.392.697.000 đồng. Số tiền mua hóa đơn mà Hội phải trả cho Hải là 974.887.900 đồng, tuy nhiên Hội mới trả cho Hải 441.962.500 đồng còn nợ 532.925.400 đồng…
Tính đến thời điểm bị bắt Thanh cùng với đồng bọn thực hiện mua bán 51 tờ hóa đơn GTGT trên địa bàn tỉnh Tây Ninh với giá 1.572.292.947 đồng, trong đó: số tiền đã nhận được 877.484.835 đồng, các bên mua còn nợ lại 694.808.112 đồng. Thanh trả công cho Hiếu 7.500.000 đồng, trả cho Châu 20.000.000 đồng; trả cho Hải 90.000.000 đồng còn lại 759.984.835 đồng Thanh hưởng
