Theo đó được biết, vợ chồng Nguyễn Thị Mỹ Linh và Phạm Phước Anh Huy làm nghề môi giới vay vốn, đáo hạn ngân hàng và xác nhận số dư tài khoản.
Vào tháng 2/2012, Linh bàn với Huy tìm người làm con dấu giả của ngân hàng để làm các văn bản giả. Huy liên hệ Nguyễn Viết Bảo là em rể Huy để nhờ làm dấu giả. Bảo đã làm giả con dấu của Ngân hàng TMCP Phát triển nhà TP Hồ Chí Minh, Chi nhánh Nguyễn Trãi (HDB Nguyễn Trãi), dấu tên Giám đốc Nguyễn Ngọc Hà và làm dấu giả Ngân hàng Sacombank.
Sau khi có con dấu giả của HDB Nguyễn Trãi, Linh và Huy làm các văn bản giả như giấy xác nhận số dư tài khoản ngân hàng, chứng thư bảo lãnh thanh toán cho các doanh nghiệp. Huy là người ký giả chữ ký của ông Nguyễn Ngọc Hà, đóng dấu giả HDB Nguyễn Trãi trên văn bản. Ngoài ra, vợ chồng Linh - Huy còn quen với Nguyễn Thị Thúy Phương làm 6 giấy xác nhận số dư tài khoản ngân hàng cho một số doanh nghiệp.
Điển hình là Công ty Lưu Thành Lễ do ông Lưu Châu Lễ làm Giám đốc, có trụ sở tại 10/7 Đồng Khởi, khu phố 3, phường Tân Hiệp, TP Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai, được thành lập theo Giấy phép đăng ký kinh doanh số 3600690826 do Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Đồng Nai cấp. Công ty Lưu Thành Lễ là chủ đầu tư dự án Trung tâm thương mại Bửu Long tại TP Biên Hòa, Đồng Nai.
Do cần vốn để thực hiện dự án, thông qua ông Nguyễn Thanh Phong là bạn của ông Nguyễn Hoàng Nam - Phó Giám đốc Công ty Lưu Thành Lễ, Công ty Lưu Thành Lễ đã liên hệ với Tập đoàn CIVA-UNIPACIFIC CORP (CIVA), có văn phòng đại diện tại 989 Tạ Quang Bửu, phường 8, quận 8, TP Hồ Chí Minh để xin vay vốn.
Qua trao đổi, CIVA đồng ý cho Công ty Lưu Thành Lễ vay 40 triệu USD với điều kiện Công ty Lưu Thành Lễ phải được ngân hàng tại Việt Nam mở chứng thư bảo lãnh dự phòng (LC dự phòng). Công ty Lưu Thành Lễ giao ông Nguyễn Hoàng Nam trực tiếp liên hệ với ngân hàng để mở LC dự phòng, với phương thức ông Nam tự bỏ chi phí để làm thủ tục mở LC dự phòng, nếu vay được tiền của CIVA để đầu tư dự án Bửu Long, Công ty Lưu Thành Lễ sẽ cho ông Nam hưởng 5% lợi nhuận thu được từ việc đầu tư dự án này.
Tháng 4/2012, ông Nguyễn Hoàng Nam đặt vấn đề nhờ Phương giúp tìm ngân hàng mở LC dự phòng cho Công ty Lưu Thành Lễ, Phương nhận lời và nhờ Linh, Huy giúp mở thủ tục LC dự phòng cho Công ty Lưu Thành Lễ. Sau khi tìm hiểu Linh cho Phương biết có hai cách mở LC dự phòng: mở LC dự phòng phải nộp tiền ký quỹ, Linh sẽ đứng ra nộp tiền ký quỹ cho ngân hàng, Công ty Lưu Thành Lễ phải trả tiền lãi và "tiền hoa hồng" là 1,3%/40 triệu USD; hai là mở LC dự phòng không cần phải ký quỹ thì Công ty Lưu Thành Lễ phải trả chi phí là 1 tỷ đồng. Ông Nam đồng ý nhờ Phương giúp mở LC dự phòng không cần ký quỹ với chi phí 1,2 tỷ đồng và hứa cho Phương thêm 800 triệu đồng nếu vay được tiền của CIVA.
Hiện tại, cơ quan CSĐT, Bộ Công an đã có đủ chứng cứ xác định, Phương, Linh và Huy làm giả 6 văn bản chứng nhận số dư tài khoản của các doanh nghiệp tại nhiều ngân hàng. Ngoài ra, còn phát hiện nhóm của Linh, Huy, Phương làm giả LC dự phòng cho Công ty TNHH Đông Cường, Công ty Rubikland để vay tiền CIVA, với phương thức tương tự như giúp Công ty TNHH Lưu Thành Lễ…
Như vậy, Nguyễn Thị Thúy Phương nhận tổng cộng 4,731 tỷ đồng của ông Nguyễn Hoàng Nam từ việc làm các văn bản của HDB Nguyễn Trãi giúp mở LC dự phòng cho Công ty Lưu Thành Lễ, Công ty Đông Cường và Công ty Rubikland. Phương giao cho Linh 3,788 tỷ đồng, Phương hưởng 943 triệu đồng. Nguyễn Thị Thúy Phương sử dụng số tiền chiếm đoạt gửi tiết kiệm 550 triệu đồng, còn lại chi tiêu cá nhân