Các bị can gồm: Nguyễn Hoàng Vũ, trú tại phường 5, quận Phú Nhuận, TP Hồ Chí Minh; Đỗ Văn Hiền, trú tại phường 8, quận Gò Vấp, TP Hồ Chí Minh; Lê Văn Đình, trú tại phường Bình Hưng Hòa B, quận Bình Tân, TP Hồ Chí Minh và Thiên Sanh Trí, trú tại phường 1, quận Phú Nhuận, TP Hồ Chí Minh.
Theo cáo trạng: Công ty Tâm Mặt Trời được Vũ, Hiền và Đình thành lập từ tháng 9/2009, có trụ sở tại phường 2, quận Tân Bình, TP Hồ Chí Minh. Mặc dù chưa được Cục Thương mại điện tử và Công nghệ thông tin - Bộ Công Thương cấp phép trong lĩnh vực kinh doanh sàn giao dịch thương mại điện tử, nhưng Công ty Tâm Mặt Trời vẫn hoạt động kinh doanh lĩnh vực này, với website là: www.emt.vn hoặc www.emt.com.vn.
Thực chất là lừa đảo dưới hình thức bán các "gian hàng ảo" cho hội viên. Để thu hút người mua, các đối tượng đã qui định các hình thức "hoa hồng". Khi trở thành hội viên cấp 1, cấp 2 thì có quyền hưởng "hoa hồng" theo nhánh mà hội viên cấp 1, cấp 2 đã giới thiệu. Các danh hiệu này được gọi bằng những danh xưng khác nhau tùy theo số lượng và chất lượng hội viên giới thiệu được.
Theo đó, số tiền có thể được nhận từ 80 triệu đến 100 triệu đồng nếu hội viên giới thiệu được khách hàng sau này được công nhận là "hội viên víp". Ngoài chi hoa hồng cho các hội viên, Hội đồng quản trị Công ty Tâm Mặt Trời còn chi hoa hồng cho các trưởng văn phòng, chi nhánh đại diện, giám đốc đào tạo, giám đốc điều hành khu vực...
Từ khi thành lập đến tháng 10/2012, Công ty Tâm Mặt Trời đã bán ra 23.348 gian hàng ảo với tổng số tiền thu được gần 122 tỷ đồng. Số tiền này ngoài mục đích chi phí, các bị can Vũ, Hiền, Đình, Trí đã hưởng lợi hơn 8,7 tỷ đồng. Trong đó, Vũ được hơn 2,5 tỷ đồng, Hiền được hơn 2,7 tỷ đồng, Đình được gần 2,7 tỷ đồng và Trí được hơn 685 triệu đồng. Cơ quan tiến hành tố tụng cho rằng, số tiền hơn 108 tỷ đồng các bị can khai dùng để chi phí. Song thực chất đây là số tiền chi phí nhằm thực hiện việc chiếm đoạt tài sản. Vì vậy, cơ quan tiến hành tố tụng cho rằng các bị can phải chịu trách nhiệm hình sự về số tiền lừa bán các gian hàng nêu trên có trị giá gần 122 tỷ đồng.
Được biết, khởi đầu từ Công ty Tâm Mặt Trời, một nhóm hội viên của công ty này, trong đó có Nguyễn Tuấn Minh, giám đốc điều hành miền Bắc đã tách ra thành lập Công ty mua bán trực tuyến MB24 (Công ty MB24) do Minh làm Chủ tịch Hội đồng quản trị. Công ty MB24 cũng hoạt động lừa đảo dưới hình thức giống như Công ty Tâm Mặt Trời.
Sau khi hoạt động Công ty MB24 bị vỡ lở, Nguyễn Tuấn Minh bỏ trốn, cơ quan Cảnh sát điều tra - Công an TP Hà Nội đã khởi tố vụ án, khởi tố bị can và có quyết định truy nã đối với Minh