Theo bản án sơ thẩm, bằng thủ đoạn lập khống hồ sơ thuế để được hoàn thuế GTGT không đúng quy định (làm giả các hợp đồng kinh tế xuất khẩu hàng hóa), từ năm 2002 đến 2005, hai anh em Trương Hoàng Dũng và Trương Thành Niên, nguyên Giám đốc và Phó giám đốc Công ty TNHH Nhật Tân (trụ sở tại thị xã Tây Ninh, tỉnh Tây Ninh), lừa đảo chiếm đoạt tài sản Nhà nước gần 4 tỷ đồng.
Trong đó, đã chiếm đoạt được gần 2,3 tỷ đồng, đã đề nghị được hoàn thuế nhưng chưa được hoàn gần 1,5 tỷ đồng. Khi phát hiện các bị cáo có dấu hiệu gian lận trong việc hoàn thuế, Cục Thuế tỉnh Tây Ninh từ chối yêu cầu lần hoàn số tiền 1,5 tỷ đồng, sau đó lập đoàn thanh tra liên ngành để điều tra làm rõ.
Trong thẩm tra, chưa có kết luận của cơ quan chuyên môn, Dũng và Niên đã nhiều lần làm đơn khiếu nại yêu cầu Cục Thuế tỉnh phải hoàn thuế và làm đơn "Xin ở tù" gửi Chủ tịch UBND, Công an tỉnh Tây Ninh
