Theo đó, thủ đoạn phổ biến nhất là mở tờ khai hàng có biểu thuế thấp nhưng vận chuyển hàng có giá trị cao gấp nhiều lần để gian lận thuế, hoặc vận chuyển rác thải rồi cố tình bỏ rơi nếu bị phát hiện.
Gần đây nhất phải kể tới vụ Công ty TNHH Sơn Tùng (khu 1, phường Hải Hòa, TP Móng Cái, Quảng Ninh) do Nguyễn Đức Chính, 48 tuổi, ở tổ 3, khu 1, phường Ka Long, cùng thành phố làm Giám đốc, đã cùng đồng bọn vận chuyển trái phép 35 lô hàng gồm 55 container sản phẩm động vật đông lạnh qua biên giới…
Chính đã gặp Nguyễn Thị Hiền, 38 tuổi, là công chức Chi cục Hải quan cửa khẩu cảng Hải Phòng (khu vực III) nhờ làm các thủ tục TN-TX để thanh khoản được 35 bộ hồ sơ hàng nói trên cùng 3 bộ hồ sơ của 3 container thịt trâu đông lạnh khác cho Công ty TNHH Sơn Tùng tại cửa khẩu cảng Hải Phòng. Chi phí trả cho Hiền là 12 triệu đồng/container.
Riêng Chính đã chỉ đạo công ty thuộc cấp chở thẳng 55 container hàng lên các cửa khẩu Lục Lầm và Hà Giang đưa ra nước ngoài mà không cần khai báo, không chịu sự kiểm soát của cơ quan hải quan và BĐBP.
Công ty TNHH Sơn Tùng sau đó đã được công ty nước ngoài thanh toán chênh lệch hợp đồng với số tiền 387.848.140đ. Nguyễn Thị Hiền được nhận 1.241.890.000đ, trong đó có các khoản chi phí như làm thủ tục giấy tờ, nộp tiền cược container, bảo hiểm vận chuyển nội địa…
Tuy nhiên, Cục Hải quan Hải Phòng đã rất nhanh phát hiện dấu hiệu khuất tất. Mở rộng điều tra, lực lượng chức năng đã làm rõ: Lê Thị Hải Hằng đã câu kết với Đinh Thị Vân - chủ cơ sở dịch vụ in ấn ở số 17B Điện Biên Phủ (Hải Phòng) làm giả con dấu, tài liệu của cơ quan, tổ chức, phục vụ cho việc vận chuyển trái phép 55 container hàng đông lạnh của Công ty TNHH Sơn Tùng...
Cùng thời điểm kết thúc vụ án trên, Phòng CSĐT tội phạm kinh tế - Công an TP Hải Phòng làm rõ việc thông quan 30 lô hàng sản phẩm động vật đông lạnh không kiểm dịch của Công ty TNHH MTV Tuấn Thành Đạt (41 Yết Kiêu, phường Ka Long, TP Móng Cái). Đây là số hàng có nguồn gốc từ Mỹ, Ấn Độ, Hàn Quốc, Hồng Kông, Trung Quốc, đóng trong các container, vận chuyển bằng tàu biển về cảng Hải Phòng để tái xuất cho một công ty nước ngoài.
Trong đó, Nguyễn Đức Hùng, 42 tuổi, trú tại phường Đằng Lâm, quận Hải An, Hải Phòng được Công ty Tuấn Thành Đạt thuê, ủy nhiệm làm các thủ tục hải quan, giao nhận vận chuyển và kiểm dịch. Hùng cũng đã thuê Đinh Thị Vân, kẻ đã làm giả giấy tờ cho Công ty Sơn Tùng “sản xuất” tiếp 24 “giấy đăng ký kiểm dịch” cho doanh nghiệp này.
Tháng 1/2013, TAND TP Hải Phòng tuyên phạt Nguyễn Đức Chính 3 năm tù giam, Hoàng Như Lễ 2 năm 6 tháng tù giam, Nguyễn Thị Hiền 2 năm tù giam. Nguyễn Đức Hùng và Đinh Thị Vân cùng phải trả giá bằng hình phạt 3 năm án treo cho mỗi đối tượng