Theo cơ quan điều tra, DN kể trên được thành lập, hoạt động từ giữa năm 2011 với ngành nghề kinh doanh san lấp mặt bằng, xây dựng nhà, buôn bán vật liệu xây dựng, khai thác đá, cát, sỏi và vận tải hàng hóa thủy nội địa.
Theo khai nhận của Khánh, mục đích thành lập DN này chỉ để mua bán hóa đơn GTGT. Minh chứng là trong 2 năm (từ tháng 6/2011 đến 6/2013), Đỗ Khánh đã xuất bán tổng số 580 hoá đơn GTGT khống cho 87 DN với tổng doanh số chưa thuế trên 46,619 tỷ đồng, thuế GTGT trên 4,661 tỷ đồng, thu lợi bất chính gần 1,865 tỷ đồng (4% trên doanh số hóa đơn chưa thuế).
Việc xuất hóa đơn khống được Khánh trực tiếp hoặc gián tiếp qua đối tượng trung gian - “cò”. Toàn bộ số tiền hưởng lợi từ việc bán hóa đơn kể trên được các DN và các “cò” trực tiếp thanh toán bằng tiền mặt cho Khánh ngay tại Công ty của Khánh hoặc quán cà phê