Theo kết quả điều tra, từ ngày 30/5/2022 đến ngày 27/11/2025, Nguyễn Văn Tuyến (ngụ TP Đồng Nai) cầm đầu, tổ chức, điều hành hoạt động mua bán trái phép hóa đơn giá trị gia tăng thông qua 27 doanh nghiệp “ma” do Tuyến quản lý.
Mặc dù không phát sinh hoạt động mua bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ thực tế, Tuyến vẫn chỉ đạo nhân viên lập, xuất bán hóa đơn khống cho các doanh nghiệp có nhu cầu để thu phí từ 4 -10% giá trị hàng hóa ghi trên hóa đơn.
Để thực hiện hành vi, Tuyến thuê nhiều nhân viên kế toán, phân công phụ trách từng doanh nghiệp và sử dụng các nhóm trên ứng dụng Zalo, Viber, Telegram để chỉ đạo, điều hành việc lập, phát hành hóa đơn. Khi có khách hàng yêu cầu, thông tin về doanh nghiệp, hàng hóa, giá trị giao dịch được chuyển đến các kế toán để xuất hóa đơn điện tử. Đồng thời, các đối tượng lập hợp đồng mua bán, biên bản giao nhận hàng hóa, phiếu xuất kho và các chứng từ liên quan nhằm hợp thức hóa những giao dịch không có thật.
Bên cạnh đó, Nguyễn Văn Tuyến còn chỉ đạo các đối tượng thực hiện việc chuyển khoản, rút tiền mặt và hoàn trả tiền cho doanh nghiệp mua hóa đơn sau khi khấu trừ phí. Việc luân chuyển tiền qua các tài khoản ngân hàng nhằm tạo chứng từ thanh toán, hợp thức hóa hồ sơ kế toán và che giấu hoạt động mua bán hóa đơn trái phép.
Kết quả điều tra xác định, thông qua 27 doanh nghiệp “ma” do Nguyễn Văn Tuyến và các đồng phạm đã xuất bán trái phép 8.720 hóa đơn cho 685 doanh nghiệp, với tổng giá trị thanh toán ghi trên hóa đơn hơn 4.503 tỷ đồng, thu lợi bất chính 106 tỷ đồng.
