Các đối tượng gồm Hoàng Thị Hậu (SN 1971, khối 9, thị trấn Phố Châu, huyện Hương Sơn, tỉnh Hà Tĩnh) và Trần Thị Sâm (SN 1988, số nhà 12, ngõ 11, đường Trần Nguyên Hãn, phường Đông Vĩnh, TP Vinh, tỉnh Nghệ An.
Trước đó, ngày 2-8-2019, Cơ quan CSĐT Công an tỉnh Hà Tĩnh đã ra quyết định khởi tố vụ án hình sự “Lừa đảo chiếm đoạt tài sản” xảy tại Công ty TNHH XNK Hào Hùng, khối 10 thị trấn Phố Châu, huyện Hương Sơn, Hà Tĩnh; ra quyết định khởi tố bị can, ra lệnh bắt bị can để tạm giam đối với Hoàng Thị Hậu (SN 1971, khối 9, thị trấn Phố Châu, huyện Hương Sơn, tỉnh Hà Tĩnh) về tội “Lừa đảo chiếm đoạt tài sản” quy định tại Khoản 4, Điều 139, BLHS năm 1999.
Mở rộng điều tra, ngày 24-12-2019, Cơ quan CSĐT Công an tỉnh Hà Tĩnh ra quyết định bổ sung quyết định khởi tố vụ án hình sự về tội “Mua bán trái phép trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách nhà nước”, quy định tại khoản 2, Điều 203, BLHS năm 2015, xảy ra tại Công ty TNHH XNK Hào Hùng.
Năm 2011, Hoàng Thị Hậu thành lập Công ty TNHH XNK Hào Hùng để hoạt động kinh doanh xuất khẩu hàng hóa; mặc dù theo giấy CNĐKKD do Lê Khánh Hào (SN 1975, trú tại khối 10, thị trấn Phố Châu, huyện Hương Sơn) đứng tên giám đốc nhưng thực tế Hậu là người góp 100 % vốn và điều hành toàn bộ mọi hoạt động của Công ty Hào Hùng.
Khi tiến hành các hoạt động sản xuất kinh doanh, Lê Khánh Hào làm giấy giới thiệu, ủy quyền cho Hậu tiến hành các hoạt động kinh doanh mua bán, xuất khẩu hàng hóa và ký các thủ tục Hậu đưa cho; về các tài khoản ngân hàng Hậu đưa Hào ký khống các thủ tục như: Giấy giới thiệu, ủy nhiệm chi để Hậu tiến hành các giao dịch nộp tiền, rút tiền và chuyển khoản thanh toán tiền mua hàng.
Lợi dụng chính sách về hoàn thuế GTGT cho hoạt động xuất khẩu hàng hóa, Hoàng Thị Hậu đã có hành vi mượn hàng của các chủ hàng, chủ xe tại huyện Diễn Châu, tỉnh Nghệ An, sau đó đứng tên Công ty hào Hùng để làm thủ tục mở tờ khai hàng hóa xuất khẩu qua các cửa khẩu Hải quan.
Để được hoàn thuế số lượng hàng hóa mượn nói trên, trong thời gian từ tháng 10-2013 đến tháng 6-2015, Hoàng Thị Hậu đã thông qua Trần Thị Sâm để mua 242 số hóa đơn GTGT (tổng giá trị tiền hàng ghi trong hóa đơn 235,5 tỷ đồng, thuế GTGT 23,55 tỷ đồng) của 9 công ty có trụ sở tại thành phố Hồ Chí Minh gồm: Công ty TNHH XNK Thép Việt (98 hóa đơn), Công ty CP TM XNK Star VN (40 hóa đơn), Công ty TNHH DV Giang Hải Hà (16 hóa đơn), Công ty TNHH TM đầu tư XNK Nam Châu (4 hóa đơn), Công ty TMĐT XNK Vinaphoenix (57 hóa đơn), Công ty TNHH Thương mại Dịch vụ Châu Hoàng Kim (5 hóa đơn), Công ty TNHH Thương mại tư vấn thiết kế Anh Dũng (16 hóa đơn), Công ty TNHH TM thực phẩm Thủy Trường Sinh (5 hóa đơn), Công ty TNHH TM vật liệu xây dựng Việt Nhật (1 hóa đơn) với giá tiền 4,71 tỷ đồng (tương ứng 2% giá trị tiền hàng ghi trong hóa đơn).
Trong số 242 số hóa đơn nói trên, Hoàng Thị Hậu đã sử dụng 180 hoá đơn để lập khống hồ sơ hoàn thuế chiếm đoạt tiền hoàn thuế của Nhà nước số tiền 15,85 tỷ đồng (trong 9 kỳ hoàn thuế từ tháng 7-2013 đến tháng 2-2015). Hành vi này của Hoàng Thị Hậu đã đủ yếu tố cấu thành tội “lừa đảo chiếm đoạt tài sản”. 62 số hoá đơn GTGT còn lại với tổng giá trị tiền hàng 77 tỷ đồng, thuế GTGT 7,7 tỷ đồng, Hoàng Thị Hậu đã dùng để kê khai, khấu trừ thuế trong thời gian từ tháng 3-2015 đến tháng 6-2015, chưa sử dụng để thực hiện hành vi lừa đảo chiếm đoạt tài sản.
Do đó, với việc sử dụng 62 số hóa đơn này, Hoàng Thị Hậu đã đủ yếu tố cấu thành tội “Mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách nhà nước” quy định tại Khoản 2, Điều 203 BLHS năm 2015.
Đối với Trần Thị Sâm, khi được Hoàng Thị Hậu nhờ mua giúp hóa đơn GTGT các loại mặt hàng sắt, thép, gạch ngói, Sâm đã thông qua một số đối tượng ở TP Hồ Chí Minh để mua hóa đơn giúp cho Hoàng Thị Hậu và đứng ra thực hiện một số giao dịch nộp tiền, chuyển khoản hợp thức việc mua bán hóa đơn.
Trong thời gian từ tháng 10-2013 đến tháng 6-2015, Sâm đã mua cho Hoàng Thị Hậu 242 số hóa đơn GTGT (tổng giá trị tiền hàng ghi trong hóa đơn: 235,5 tỷ đồng, thuế GTGT (23,55 tỷ đồng) của 9 công ty có trụ sở tại TP Hồ Chí Minh với giá tiền 4,71 tỷ đồng (tương ứng 2% giá trị tiền hàng ghi trong hóa đơn), theo Sâm trình bày trong tổng số tiền thu được từ việc mua bán hóa đơn bất hợp pháp Sâm được hưởng lợi số tiền 255 triệu đồng, số tiền còn lại 4.455 triệu đồng Sâm chuyển cho đối tượng khác.
Theo đó, cơ quan CSĐT đã ra quyết định khởi tố bị can Trần Thị Sâm về tội “Mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách nhà nước” và quyết định bổ sung quyết định khởi tố bị can đối với Hoàng Thị Hậu về tội “Mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách nhà nước”.
Chiều cùng ngày, cơ quan điều tra đã tiến hành khám xét nhà ở của Trần Thị Sâm tại phường Đông Vĩnh, TP Vinh, tỉnh Nghệ An.
Trước đó, từ kết quả điều tra vụ án “Lừa đảo chiếm đoạt tài sản” xảy ra vào năm 2015 tại Công ty CP Xuất nhập khẩu SCI với thủ đoạn mượn hàng hóa để làm thủ tục xuất khẩu sang Lào, mua hóa đơn GTGT, lập khống hồ sơ chiếm đoạt 8,3 tỷ đồng tiền hoàn thuế GTGT của Nhà nước.
Phòng Cảnh sát kinh tế Công an Hà Tĩnh đã rà soát các doanh nghiệp hoàn thuế trên địa bàn huyện Hương Sơn và phát hiện Công ty Hào Hùng (do Lê Khánh Hào, trú tại khối 10, thị trấn Phố Châu, huyện Hương Sơn làm giám đốc) từ năm 2011 đến năm 2015 đã thực hiện 23 kỳ hoàn thuế với số tiền 59,5 tỷ đồng nên đã thu thập hồ sơ, tài liệu và các thông tin có liên quan đến hoạt động xuất nhập khẩu hàng hóa của công ty này.
Hiện Cơ quan CSĐT Công an Hà Tĩnh đang tiếp tục mở rộng điều tra vụ án và làm rõ trách nhiệm của các tổ chức, cá nhân có liên quan.
