Mới nhất, ngày 13/5, TAND tỉnh Bà Rịa-Vũng Tàu đã tuyên phạt Nguyễn Thị Hoài 800 triệu đồng về tội “Trốn thuế” và 300 triệu đồng tội “MBTPHĐ, chứng từ thu nộp ngân sách nhà nước”. Đồng thời, HĐXX cũng tuyên phạt N.Đ.T. 450 triệu đồng; T.A.Đ. 350 triệu đồng và L.V.C. 80 triệu đồng cùng về tội “Trốn thuế”.
Bị cáo Nguyễn Thị Hoài đã có hành vi sử dụng pháp nhân 2 công ty để xuất khống 51 hóa đơn giá trị gia tăng (GTGT) trị giá hơn 3,7 tỷ đồng cho nhiều doanh nghiệp tại Vũng Tàu. Hoài cùng 3 giám đốc doanh nghiệp khác bị phạt tổng số tiền gần 2 tỷ đồng do hành vi MBTPHĐ và trốn thuế.
Theo cáo trạng, Nguyễn Thị Hoài và chồng thành lập Công ty TNHH TM và DV kỹ thuật dầu khí Phú Thịnh (Công ty Phú Thịnh), đăng ký ngành nghề buôn bán máy móc, thiết bị, phụ tùng phục vụ ngành dầu khí, công nghiệp phụ trợ, cơ khí chính xác, xây dựng...
Tháng 12/2016, Hoài mượn căn cước công dân của em họ là ông Nguyễn Văn Nam (SN 1972) để mạo danh thành lập Công ty TNHH Thiết kế Xây dựng tổng hợp Minh Quân (Công ty Minh Quân), đồng thời giả chữ ký ông Nam trên tất cả hồ sơ, chứng từ doanh nghiệp.
Trong quá trình hợp tác kinh doanh với các công ty trên địa bàn TP Vũng Tàu, Hoài biết các công ty chuyên về lĩnh vực xây dựng, dịch vụ có nhu cầu mua hóa đơn để hợp thức hóa chi phí. Do đó, Hoài sử dụng pháp nhân của Công ty Phú Thịnh để xuất khống hóa đơn hoặc ghi khống thêm giá trị hàng hóa, dịch vụ xuất cho các doanh nghiệp. Đồng thời, Hoài sử dụng pháp nhân của Công ty Minh Quân ký hợp đồng, xuất hóa đơn GTGT nhằm hợp thức nguồn gốc hàng hóa cho Công ty Phú Thịnh.
Từ năm 2018 đến 2021, Hoài đã xuất bán 51 hóa đơn GTGT, trong đó có 43 hóa đơn khống và 8 hóa đơn ghi khống thêm giá trị, cho các công ty gồm: Công ty CP Bưu chính Viễn thông Vũng Tàu, Công ty TNHH Đầu tư Xây dựng Quốc Đại, Công ty CP Dịch vụ Kỹ thuật Miền Nam và Công ty TNHH Hiệp Anh Vũng Tàu.
Để hợp thức hàng hóa, dịch vụ mua vào của Công ty Phú Thịnh đối với số hóa đơn GTGT xuất khống, Hoài sử dụng 16 tờ hóa đơn GTGT khống của các doanh nghiệp khác với tổng giá trị chưa thuế hơn 3 tỷ đồng, thuế GTGT hơn 302 triệu đồng để hạch toán kê khai thuế và chi phí mua vào. Kết luận giám định xác định tổng số tiền Hoài trốn thuế hơn 905 triệu đồng.
Cơ quan điều tra kết luận, ông N.Đ.T. (SN 1961, Giám đốc Công ty CP Bưu chính Viễn thông Vũng Tàu) đã thỏa thuận với Hoài để xuất khống 16 hóa đơn GTGT của Công ty Phú Thịnh, tổng giá trị hơn 1,7 tỷ đồng, thuế GTGT hơn 179 triệu đồng. Ông L.V.C. (SN 1968, Giám đốc Công ty TNHH Đầu tư Xây dựng Quốc Đại) được Hoài xuất khống 28 hóa đơn với giá trị hơn 469 triệu đồng, thuế GTGT hơn 46 triệu đồng. Ông T.A.Đ. (SN 1974, Giám đốc Công ty CP Dịch vụ Kỹ thuật Miền Nam) cũng được Hoài xuất khống 4 hóa đơn trị giá hơn 1,2 tỷ đồng, thuế GTGT hơn 122 triệu đồng.
Ba bị cáo này đã dùng các hóa đơn giả để kê khai khấu trừ thuế và hợp thức hóa chi phí thuê nhân công bên ngoài. Theo kết luận giám định, số tiền trốn thuế của ông N.Đ.T là hơn 538 triệu đồng, ông T.A.Đ. hơn 368 triệu đồng và ông L.V.C hơn 141 triệu đồng…
Cuối tháng 3 vừa qua, kết quả mở rộng đấu tranh chuyên án về hành vi MBTPHĐ tại TP Hồ Chí Minh và các tỉnh, thành trên cả nước do đối tượng Hoàng Đặng Ngọc Mỹ Trang cầm đầu, được Cơ quan CSĐT Công an TP Hồ Chí Minh thông tin cũng khiến dư luận rúng động, nhất là về số tiền “khủng” trong vụ án.
Theo đó, Cơ quan CSĐT xác định, từ tháng 4/2017 đến tháng 3/2023, để thực hiện hành vi MBTPHĐ, Hoàng Đặng Ngọc Mỹ Trang đã cấu kết với các đối tượng Hoàng Ngọc Phượng Trân (em ruột Trang) và các đối tượng là người thân trong gia đình, sử dụng chứng minh nhân dân, căn cước công dân của người thân quen hoặc mua trôi nổi tại các tiệm cầm đồ và mua lại các pháp nhân.
Sau đó, các đối tượng đã thuê Ngô Thị Bích Thủy làm dịch vụ thành lập các công ty “ma” nhằm mục đích hoạt động MBTPHĐ GTGT cho nhiều đối tượng, thu lợi bất chính cho cá nhân và đồng phạm.
Kết quả đấu tranh chuyên án, Phòng Cảnh sát kinh tế Công an TP Hồ Chí Minh xác định, trong khoảng thời gian kể trên, Hoàng Đặng Ngọc Mỹ Trang và đồng phạm đã thành lập, sử dụng 41 công ty “ma”, bán trái phép 35.273 hóa đơn GTGT cho 6.476 doanh nghiệp, đơn vị khác nhau trên 52 tỉnh/thành trên cả nước với tổng trị giá chưa thuế là hơn 4.035 tỷ đồng, thuế GTGT là gần 390 tỷ đồng, tổng giá trị là hơn 4.424 tỷ đồng; số tiền thu lợi bất chính là hơn 60 tỷ đồng.
Mở rộng công tác đấu tranh chuyên án, cuối tháng 3/2025, Phòng Cảnh sát kinh tế Công an TP Hồ Chí Minh đã ra quyết định khởi tố và thi hành lệnh bắt tạm giam đối với 10 bị can (trong đó chủ yếu là các giám đốc công ty TNHH) về hành vi mua bán trái phép hơn 1.500 tờ hóa đơn GTGT, với doanh số hơn 200 tỷ đồng, thuế GTGT hơn 20 tỷ đồng. Cơ quan điều tra đã thu hồi số tiền hơn 5 tỷ đồng.
Kết quả đấu tranh chuyên án đến nay, Phòng Cảnh sát kinh tế Công an TP Hồ Chí Minh đã khởi tố tổng cộng 76 bị can, thu hồi số tiền khoảng 60 tỷ đồng thu lợi bất chính và khắc phục về hành vi trốn thuế…
Và cũng mới đây, vụ việc vi phạm hành chính về hóa đơn với số tiền lớn chưa từng có mới đây xảy ra tại chung cư Conic Đông Nam Á (huyện Bình Chánh, TP Hồ Chí Minh) cũng đã gây sự chú ý lớn của dư luận khi Chi cục Thuế huyện Bình Chánh, nay là Đội Thuế huyện Bình Chánh thuộc Chi cục Thuế khu vực II (Cục Thuế TP Hồ Chí Minh cũ), ra quyết định xử phạt vi phạm hành chính về hóa đơn đối với ban quản trị chung cư (BQTCC) này, yêu cầu nộp số tiền lên đến hơn 119 tỷ đồng.
Quyết định xử phạt nêu rõ, BQTCC Conic Đông Nam Á, nhiệm kỳ 2024 - 2027 đã vi phạm quy định về hóa đơn do không lập hóa đơn khi bán hàng hóa và cung cấp dịch vụ cho cư dân, vi phạm quy định tại Nghị định 125/2020 của Chính phủ về xử phạt hành vi vi phạm thuế và hóa đơn. Hành vi này diễn ra liên tục trong một thời gian dài khiến số lượng hóa đơn vi phạm lên đến 7.260 tờ.
Theo lý giải về mức phạt của Đội Thuế huyện Bình Chánh Lý, BQTCC Conic Đông Nam Á phải chịu mức phạt rất nặng đối với hành vi bán hàng không lập hóa đơn. Điều 52 Luật Xử phạt vi phạm hành chính, được sửa đổi, bổ sung năm 2020 quy định, việc xử phạt với hành vi bán hàng không lập hóa đơn sẽ tính trên từng tờ hóa đơn. Theo đó, tờ thứ nhất mức phạt 15 triệu đồng. Từ tờ thứ hai sẽ áp dụng một tình tiết tăng nặng là vi phạm nhiều lần với mức phạt 16,5 triệu đồng mỗi tờ.
Với hành vi không lập 7.260 tờ hóa đơn khi thu các khoản từ hoạt động quản lý nhà chung cư, Đội Thuế huyện Bình Chánh đã ban hành quyết định xử phạt vi phạm hành chính với tổng số tiền hơn 119 tỷ đồng.
Bên cạnh đó, BQTCC này cũng có hành vi trốn thuế với tổng số tiền hơn 453 triệu đồng. Đối với hành vi này, Đội Thuế huyện Bình Chánh đã ban hành các văn bản để chuyển toàn bộ hồ sơ sang cơ quan Công an để điều tra về hành vi trốn thuế…
Theo Phòng Cảnh sát kinh tế Công an TP Hồ Chí Minh, tội phạm MBTPHĐ diễn biến phức tạp, là nguồn của nhiều loại tội phạm nguy hiểm khác như tham nhũng, trốn thuế, lừa đảo chiếm đoạt tài sản, vận chuyển trái phép tiền tệ qua biên giới... gây thiệt hại rất lớn cho ngân sách Nhà nước, ảnh hưởng đến môi trường kinh doanh lành mạnh…
Hiện nay, khi gõ từ khóa “mua bán hóa đơn” trên mạng, người dùng có thể thấy hàng trăm trang mạng đang hoạt động mua bán hóa đơn rầm rộ, mỗi trang có tới hàng chục ngàn thành viên…
Nhằm ngăn ngừa sử dụng hóa đơn giả mạo, thời gian qua Chi cục Thuế khu vực II đã liên tục cảnh báo với người nộp thuế về các hành vi vi phạm trong sử dụng hóa đơn. Nguyên nhân là do một số đối tượng lợi dụng sự thông thoáng của chính sách thuế để mua bán, sử dụng hóa đơn không hợp pháp, có hành vi gian lận khi sử dụng hóa đơn, chiếm đoạt tiền thuế.
Để nâng cao hiệu quả công tác phòng ngừa, đấu tranh với tội phạm MBTPHĐ, thời gian qua Công an TP Hồ Chí Minh đã phối hợp với cơ quan Thuế thành phố nhằm nâng cao hiệu quả công tác phối hợp, trao đổi thông tin tội phạm, vi phạm pháp luật về thuế nói chung, tội phạm MBTPHĐ nói riêng…
Những con số “khủng” từ chuyên án mua bán hóa đơn và trốn thuế 
Phức tạp hành vi mua bán trái phép hóa đơn 
