Tháng 10/2006, Trần Quốc Mỹ (38 tuổi) thành lập DNTN Lâm Thiên Hải ở huyện Cẩm Mỹ, tỉnh Đồng Nai với ngành nghề buôn bán nông, lâm sản nguyên liệu.
Trong quá trình hoạt động, năm 2012 và 2013, DNTN Lâm Thiên Hải đã bán 1.988 tờ hóa đơn với tổng số tiền ghi trong hóa đơn lên tới trên 2.828 tỷ đồng; tiền thuế GTGT trên 141,4 tỷ đồng. Trong đó, từ 5/2012 đến 4/2013, cơ sở thu mua nông sản do Võ Thị Hồng Đào ở huyện Châu Đức, tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu đã mua tổng cộng 303 tờ hóa đơn của DNTN Lâm Thiên Hải, ghi số tiền hơn 356,9 tỷ đồng, thuế GTGT hơn 17,8 tỷ đồng. Trong số tiền 5% thuế GTGT, Võ Thị Hồng Đào hưởng lợi hơn 16 tỷ đồng, Trần Quốc Mỹ hưởng hơn 1,78 tỷ đồng.
Cũng trong thời gian này, Trần Quốc Mỹ sử dụng pháp nhân DNTN Lâm Thiên Hải bán cho DNTN Gia Hưng do Lục Vân Trượng làm chủ, vợ là Võ Thị Hồng Đào trực tiếp hoạt động, tổng cộng 586 tờ hóa đơn, ghi số tiền trên 724,3 tỷ đồng và số tiền thuế GTGT bên mua được hưởng hơn 32,5 tỷ đồng, bên bán hưởng trên 3,6 tỷ đồng.
Trần Quốc Mỹ cũng sử dụng pháp nhân DNTN Lâm Thiên Hải bán 51 tờ hóa đơn cho Nguyễn Đình A, Giám đốc Công ty TNHH Minh Chuyên ở Cẩm Mỹ - Đồng Nai, ghi tổng cộng số tiền trên 55,9 tỷ đồng. Nguyễn Đình A hưởng số tiền thuế GTGT trên 2,5 tỷ đồng...
 |
| Các bị cáo trong phiên tòa xét xử đường dây mua bán hóa đơn liên tỉnh. |
Cơ quan chức năng còn xác định từ năm 2012-2013, DNTN Lâm Thiên Hải đã mua hóa đơn đầu vào của 15 doanh nghiệp cá nhân ở địa bàn Đồng Nai nhưng chỉ có 2 doanh nghiệp và 1 cá nhân mua hóa đơn có hàng, phù hợp với lời khai của chủ doanh nghiệp, còn lại 12 doanh nghiệp bỏ địa chỉ kinh doanh nên không xác định được.
Cũng trên địa bàn Đồng Nai, năm 2013, Trần Quốc Mỹ đã sử dụng pháp nhân Công ty Hoàng Mỹ xuất khống bán 634 tờ hóa đơn cho Công ty TNHH TM - DV Hoàng Long Tân do Phạm Đây làm giám đốc, tổng số tiền ghi trên 880,2 tỷ đồng. Phạm Đây được hưởng lợi số tiền thuế GTGT trên 39,6 tỷ đồng, Trần Quốc Mỹ hưởng lợi trên 4,4 tỷ đồng. Trần Quốc Mỹ còn sử dụng pháp nhân Công ty TNHH MTV TMNS Hoàng Mỹ bán cho DNTN Gia Hưng ở Châu Đức, Bà Rịa - Vũng Tàu 381 tờ hóa đơn, ghi tổng số tiền trên 434,5 tỷ đồng...
Cơ quan chức năng xác minh 10 doanh nghiệp bán hóa đơn đầu vào cho Công ty Hoàng Mỹ từ năm 2012 - 2013 với tổng cộng 816 tờ hóa đơn, ghi tổng số tiền trên 1.680 tỷ đồng. Trong 10 doanh nghiệp, có 3 doanh nghiệp được thành lập có trụ sở đăng ký tại huyện Cẩm Mỹ, 7 doanh nghiệp đăng ký tại thị xã Long Khánh (Đồng Nai), nhưng tất cả chủ doanh nghiệp đều do người ở địa phương khác thuê địa điểm, thành lập doanh nghiệp và đã bỏ cơ sở kinh doanh.
Cuối năm 2012, nhờ mai mối nên Trần Quốc Mỹ, Nguyễn Hòa Long ở Đồng Nai đã thuê Nguyễn Thị Thu Thảo (32 tuổi) ở Pleiku, Gia Lai làm thủ tục thành lập các doanh nghiệp với giá 8 triệu đồng/doanh nghiệp. Sau khi thống nhất, Nguyễn Hòa Long đã đưa 6 người ở địa phương khác đến Gia Lai để Nguyễn Thị Thu Thảo đưa đi làm thủ tục thành lập doanh nghiệp và được Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Gia Lai cấp phép hoạt động kinh doanh cho 8 doanh nghiệp tại TP Pleiku.
Để hợp lý hóa cấp phép doanh nghiệp, Nguyễn Hòa Long và Trần Quốc Mỹ sử dụng 8 giấy CMND (trong đó có 2 giấy thật và 6 giấy giả) đem công chứng và thuê Thảo đứng ra làm thủ tục thành lập doanh nghiệp. Nguyễn Hòa Long còn thuê Nguyễn Thị Thu Thảo làm kế toán dịch vụ cho Trần Quốc Mỹ...
Thực tế, các doanh nghiệp đó không hoạt động kinh doanh theo giấy phép mà chỉ mua bán hóa đơn, làm báo cáo tài chính khống, làm thủ tục hoàn thuế chiếm đoạt tiền ngân sách...
Cũng tại Gia Lai, từ tháng 12/2012 đến 4/2013, Lê Xuân Thủy (37 tuổi) ở Chư Sê, Gia Lai, lấy pháp nhân Giám đốc Công ty TNHH TMDV Quốc Tế bán 31 tờ hóa đơn cho Huỳnh Thị Lệ Huyền (chủ DNTN Sơn Huyền) ở Gia Lai ghi số tiền hơn 87,1 tỷ đồng.
Phi vụ này, Huyền được hưởng lợi hơn 2,1 tỷ đồng và Thủy hưởng hơn 2,17 tỷ đồng. Theo kết quả điều tra, Lê Xuân Thủy đã lấy pháp nhân nhiều doanh nghiệp bán 61 tờ hóa đơn cho Huỳnh Thị Lệ Huyền, hưởng lợi thuế trên 7,9 tỷ đồng rồi ăn chia nhau...
Theo kết luận của cơ quan điều tra, từ năm 2012 đến 2013, Trần Quốc Mỹ cấu kết với Nguyễn Thị Bích Hạnh, Phạm Đức Thịnh, Nguyễn Hòa Long (ở Đồng Nai) và Nguyễn Thị Thu Thảo ở Gia Lai “phù phép” thành lập hàng chục doanh nghiệp ở Đồng Nai và Gia Lai để mua bán hóa đơn cho các doanh nghiệp kinh doanh nông sản và chiếm đoạt tiền thuế 5% với tổng số tiền hơn 143,4 tỷ đồng.
Trong vụ án này, cơ quan tố tụng đã đề nghị truy tố 12 bị can gồm: Trần Quốc Mỹ, Phạm Đây, Nguyễn Thị Bích Hạnh, Phạm Đức Thịnh, Nguyễn Hòa Long, Nguyễn Thị Thu Thảo, Đặng Thị Thùy Trang, Võ Thị Hồng Đào, Nguyễn Đình A, Huỳnh Thị Lệ Huyền, Lê Xuân Thủy và Nguyễn Thị Ngọc Diệp cùng về tội mua bán trái phép hóa đơn thu nộp ngân sách Nhà nước.
Tuy nhiên, qua quá trình xét xử, ngày 12/3, Viện Kiểm sát nhân dân và Tòa án nhân dân tỉnh Gia Lai xét thấy còn nhiều vấn đề trong vụ án này chưa được làm rõ một cách đầy đủ nên đã trả hồ sơ, yêu cầu điều tra bổ sung theo pháp luật.
Trong đó đáng chú ý là vai trò của ông Lục Vân Trượng (chủ DNTN Gia Hưng) ở Bà Rịa - Vũng Tàu; một số cá nhân liên quan đến việc thành lập doanh nghiệp chỉ để mua bán hóa đơn... mà cơ quan chức năng chưa làm rõ.
Đây mới chỉ là một trong số nhiều vụ mua bán hóa đơn liên tỉnh để trục lợi thuế được phát hiện. Báo CAND sẽ tiếp tục điều tra, thông tin đến bạn đọc.
