Theo tài liệu điều tra, ngày 25/12/2008, Công ty cổ phần Đầu tư thương mại B&B (Công ty B&B) do Tổng Giám đốc Đặng Ngọc Lan ký hợp đồng ủy thác đầu tư tài chính với Ngân hàng Thương Mại cổ phần Á Châu (Ngân hàng ACB). Theo hợp đồng thì Công ty B&B ủy thác cho Ngân hàng ACB thực hiện việc kinh doanh giá vàng ngoài lãnh thổ Việt Nam theo văn bản chỉ đạo của Công ty B&B.
Cũng trong ngày này, Công ty B&B ký hợp đồng uỷ thác đầu tư tài chính với cá nhân bà Nguyễn Thuý Hương với nội dung "bà Hương ủy thác cho Công ty B&B thực hiện việc giao dịch trạng thái vàng ngoài lãnh thổ Việt Nam và giao dịch vàng trong nước theo quyết định của bà Hương. Bà Hương phải trả 1% lợi nhuận gộp hoặc chịu lỗ (sau khi trừ chi phí vốn uỷ thác đầu tư, chi phí lãi vay Ngân hàng ACB về khoản ký quỹ đầu tư vàng theo quy định của Ngân hàng ACB)".
Từ tháng 12/2008 đến tháng 6/2009, qua hai hợp đồng giao dịch vàng nêu trên, Công ty B&B đã thu lợi nhuận hơn 68,8 tỉ đồng từ Hợp đồng uỷ thác đầu tư với Ngân hàng ACB. Tuy nhiên, Công ty B&B chỉ được hưởng hơn 688 triệu đồng (tương đương 1% lợi nhuận), còn hơn 68 tỉ đồng (tương đương 99%) bà Nguyễn Thuý Hương thụ hưởng.
Theo Tổng cục Thuế xác định, hợp đồng uỷ thác đầu tư kinh doanh vàng của bà Nguyễn Thúy Hương và Công ty B&B là không hợp pháp vì Công ty B&B không được cơ quan có thẩm quyền cấp phép kinh doanh vàng trên tài khoản ở nước ngoài. Còn kết quả giám định của Bộ Tài chính xác định thuế thu nhập doanh nghiệp phát sinh tương ứng khoản thu nhập tính thuế thu nhập doanh nghiệp từ hợp đồng uỷ thác với Ngân hàng ACB là trên 25 tỉ đồng.
Trong khi đó, Công ty B&B quyết toán thuế năm 2009 tại Chi cục Thuế quận Đống Đa, Hà Nội chỉ kê khai nộp thuế thu nhập doanh nghiệp khoảng hơn 688 triệu đồng, không kê khai thu nhập trên 68 tỉ đồng chuyển cho bà Nguyễn Thuý Hương. Việc làm này của Công ty B&B mà trực tiếp là Nguyễn Đức Kiên đã phạm tội “trốn thuế” với số tiền hơn 25 tỷ đồng.
Trước đó, Cơ quan CSĐT Bộ Công an đã có căn cứ xác định những hành vi của bầu Kiên một “ông trùm” tài chính bị khởi tố ba tội danh đó là: Tội “kinh doanh trái phép”, “bầu Kiên” đã thành lập và chỉ đạo 3 công ty nêu trên. Tuy không có chức năng kinh doanh đầu tư tài chính, phát hành và bán trái phiếu của các công ty này cho Ngân hàng ACB để vay hơn 2.400 tỉ đồng. Tội “lừa đảo chiếm đoạt tài sản” với số tiền trên 264 tỉ đồng. Tội “cố ý làm trái quy định của nhà nước về quản lý kinh tế gây hậu quả nghiêm trọng” với “bầu Kiên” và bốn đồng phạm khác gây thiệt hại hơn 718 tỉ đồng.
Như vậy, cho đến nay, Nguyễn Đức Kiên (tức “bầu Kiên”) đã bị khởi tố điều tra và sẽ đối mặt với 4 tội danh nêu trên. Trong vụ án này, cơ quan điều tra đã khởi tố 7 bị can khác có liên quan đến hành vi phạm tội của Nguyễn Đức Kiên
