Trong số các bị cáo ra tòa có 2 bị cáo là người Trung Quốc, 1 bị cáo là người Hàn Quốc, 1 bị cáo là pháp nhân đặt trụ sở tại tỉnh Long An và 5 bị cáo nguyên là cán bộ thuế thuộc các Chi cục thuế Bình Dương và một số Chi cục Thuế khu vực tại TP Hồ Chí Minh.
Bùi Văn Bảo, được xác định là người cầm đầu đường dây mua bán hóa đơn khống. Bảo và các đồng phạm đã thành lập 165 công ty "ma" để mua bán trái phép hóa đơn Giá trị gia tăng (GTGT) với tổng giá trị gần 14.000 tỷ đồng, thu lợi bất chính hơn 100 tỷ đồng. Cá nhân Bảo, từ năm 2018 đến năm 2022, đã thành lập và sử dụng 35 công ty “ma”, xuất bán trái phép 25.256 hóa đơn GTGT khống có tổng giá trị ghi trên hóa đơn là 1.433 tỷ đồng (chưa bao gồm thuế GTGT), hưởng lợi bất chính hơn 18,8 tỷ đồng.
Để che giấu hành vi phạm tội nêu trên, Bùi Văn Bảo đã đưa hối lộ cho Lê Thành Nhân (cựu cán bộ Đội quản lý Thuế liên phường của Chi cục Thuế Khu vực quận 12 - Hóc Môn) để được bao che, cho việc sử dụng các công ty “ma” bán trái phép hóa đơn.
Trình bày trước HĐXX, Bùi Văn Bảo thừa nhận toàn bộ hành vi phạm tội như cáo trang nêu. Bùi Văn Bảo khai biết rõ việc các cá nhân mua hóa đơn khống nhằm để trốn thuế, nhưng Bảo đã mờ mắt vì tiền. Số tiền hơn 18 tỷ đồng thu lợi bất chính từ việc mua bán trái phép hóa đơn, Bảo đã chi 1,5 tỷ đồng cho Lê Thành Nhân để các công ty “ma” được hoạt động, không bị kiểm tra, trả nợ, mua đất, xây nhà…
Lê Thành Nhân đã tra cứu thông tin về trình trạng nộp thuế, khai báo thuế của doanh nghiệp “ma” do Bùi Văn Bảo lập để xuất bán trái phép hóa đơn GTGT và nhắc nhở Bảo đóng thuế đầy đủ tránh sự chú ý của cơ quan thuế; hướng dẫn, cung cấp địa chỉ để Bùi Văn Bảo thay đổi địa chỉ đăng ký hoạt động của các doanh nghiệp “ma” khi doanh thu của các doanh nghiệp này cao bất thường so với mặt bằng chung của các doanh nghiệp trên địa bàn nhằm tránh bị cơ quan thuế phát hiện và kiểm tra.
Đối với bị cáo Trần Văn Thịnh, tại tòa, bị cáo Thịnh cũng thừa nhận toàn bộ hành vi. Trần Văn Thịnh cho biết, từng là nhân viên giao hàng. Quá trình làm việc, bị cáo Thịnh biết có nhiều doanh nghiệp cần mua hóa đơn nên đã mua của Bảo để bán lại. Từ năm 2018 đến năm 2020, Thịnh đã mua trái phép 2.786 hóa đơn GTGT khống thuộc 19 công ty “ma” của Bảo và bán lại để hưởng lợi. Khi đã “đủ lông, đủ cánh”, đủ kinh nghiệm, Thịnh tách ra làm ăn riêng. Từ năm 2020 đến năm 2023, Trần Văn Thịnh đã thành lập và sử dụng 47 công ty “ma” xuất bán trái phép 29.745 hóa đơn khống với giá trị hóa đơn 8.007 tỷ đồng cho các đối tượng khác. Thịnh hưởng lợi bất chính tổng cộng 70 tỷ đồng.
Cũng như Bùi Văn Bảo, để các công ty “ma” được hoạt động, không bị kiểm tra, Thịnh đã dùng 14,7 tỷ đồng trong số tiền thu lợi bất chính đưa cho Bùi Thanh Bình để đối tượng này đưa hối lộ cho các cán bộ thuế tại nơi có công ty “ma” hoạt động. “Bị cáo Bình nói đưa tiền sẽ lo, bảo kê cho bị cáo. Cứ mở công ty ngay chỗ Bình quen biết như quận 12, Nhà Bè, quận 7, Thủ Dầu Một…”, bị cáo Thịnh khai trước tòa.
Tới lượt mình, bị cáo Bùi Thanh Bình thừa nhận đã nhận lời giúp Thịnh, nhận tiền để đưa hối lộ 14,7 tỷ đồng cho các cán bộ thuế nhằm bao che sai phạm. Ngoài đưa hối lộ, bị cáo Bình còn có hành vi mua trái phép 1.200 hóa đơn GTGT khống của Bảo và thành lập 8 công ty “ma” để xuất bán trái phép 15.750 hóa đơn GTGT khống, hưởng lợi bất chính 17 tỷ đồng.
Đối với các bị cáo nguyên là cán bộ thuế, tại tòa, các bị cáo thành thật khai báo, thừa nhận hành vi. Trong vụ án này, các bị cáo là cựu cán bộ thuế gồm Lê Thành Nhân, Trần Quốc Duy (cựu công chức Chi cục Thuế khu vực Quận 7 – Nhà Bè), Vương Quốc Hùng (cựu Đội phó kiểm tra nội bộ Chi cục Thuế TP Thủ Dầu Một, Bình Dương)Nguyễn Tuấn Anh (công chức Chi cục Thuế Khu vực Quận 7 - huyện Nhà Bè), Nguyễn Tuấn Anh (công chức Chi cục Thuế Khu vực Quận 7 - huyện Nhà Bè) bị đưa ra xét xử về tội “Nhận hối lộ”. Bị cáo Bùi Thanh Liêm (cựu đội phó kiểm tra thuế số 3, Chi cục Thuế Khu vực Quận 7 - huyện Nhà Bè) bị đưa ra xét xử về tội “Lợi dụng chức vụ, quyền hạn trong khi thi hành công vụ”.
Tại toà, bị cáo Bùi Thanh Liêm, thừa nhận hành vi như cáo trạng nêu là đúng. Về việc nhận quà và tiền, bị cáo Liêm khai đã nhận quà và 20 triệu đồng để giúp Trần Quốc Duy tra cứu, cung cấp thông tin về tình hình kê khai, nộp thuế khi các doanh nghiệp bị phần mềm quản lý thuế phát hiện, đưa vào danh sách hệ số "K", loại doanh nghiệp có doanh số bán ra cao nhưng không có doanh số mua vào.
Bị cáo Lê Thành Nhân thừa nhận hành vi che đậy cho các công ty “ma” phát hành bán hoá đơn. Cựu cán bộ Đội quản lý Thuế liên phường của Chi cục Thuế Khu vực quận 12 - Hóc Môn đã nhận tổng cộng 7,7 tỷ đồng, bị cáo Trần Quốc Duy đã nhận 4 tỷ đồng, bị cáo Vương Quốc Hùng đã nhận 700 triệu đồng tiền hối lộ của các bị cáo để bao che sai phạm để các công ty “ma” hoạt động.
Hiện bị các bị cáo là cán bộ thuế đã nộp lại một phần hoặc toàn bộ số tiền đã nhận hối lộ.
Riêng Nguyễn Tuấn Anh (công chức Chi cục Thuế Khu vực Quận 7 - huyện Nhà Bè) đã nhận 12,7 tỷ đồng tiền hối lộ. Tuy nhiên, Tuấn Anh đã chết vào tháng 3/2023, nên không bị đề nghị truy tố.
Khi được hỏi “bị cáo nhận thức như thế nào về hành vi sai phạm”, các bị cáo đều khai “biết sai nhưng vẫn làm”, giờ đã chót “nhúng chàm” rồi muốn rửa cũng khó.
Mua hàng nghìn hóa đơn khống, gây thiệt hại hơn 743 tỷ đồng 
Đề nghị truy tố 22 bị can vụ mua bán hóa đơn khống hơn 4.336 tỷ đồng 
Mua lại 50 công ty “ma” để mua bán hóa đơn khống hơn 10.000 tỷ đồng 
