Xử lý nghiêm tội phạm mua bán trái phép hóa đơn, trốn thuế

Sau thời gian theo dõi, Phòng CSKT Công an tỉnh Thừa Thiên Huế phát hiện Công ty TNHH MTV Tài Phước Đức (gọi tắt Công ty Tài Phước Đức) địa chỉ đóng tại đường Thích Nữ Diệu Không, phường Trường An, TP Huế có nhiều nghi vấn về việc sử dụng hóa đơn đầu vào, đầu ra và việc khấu trừ thuế giá trị gia tăng (GTGT) hàng quý nên tiến hành lập chuyên án đấu tranh.

Các điều tra viên dày dạn kinh nghiệm thuộc Phòng CSKT Công an tỉnh Thừa Thiên Huế được huy động vào cuộc để tham gia điều tra chuyên án này. Bằng các biện pháp nghiệp vụ sắc bén, các đối tượng là “mắt xích” trong đường dây mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ xảy ra tại doanh nghiệp Công ty Tài Phước Đức dần được làm rõ.

Một điều tra viên Phòng CSKT Công an tỉnh Thừa Thiên Huế tham gia chuyên án cho biết, qua điều tra, ban chuyên án làm rõ đối tượng Nguyễn Thị Nhung (SN 1967, trú tại phường Thuận Lộc, TP Huế), là kế toán của một doanh nghiệp trên địa bàn đã đặt vấn đề mua hóa đơn với 3 nữ kế toán khác của các doanh nghiệp, gồm: Phạm Thùy Dung (SN 1959, trú tại phường Phường Đúc, TP Huế); Châu Thị Hoài (SN 1961, tru tại phường Phú Bài, thị xã Hương Thủy, tỉnh Thừa Thiên Huế) và Lê Thị Ngọc Anh (SN 1991, trú tại phường An Hòa, TP Huế). Nhung thỏa thuận sẽ trả 0,1% tổng giá trị hàng hóa sau thuế trên hóa đơn cho các đối tượng. Do đó, lợi dụng việc được chủ doanh nghiệp giao nhiệm vụ quản lý hóa đơn, hàng ngày xuất hóa đơn cho khách hàng có yêu cầu và tổng hợp xuất hóa đơn bán lẻ trong ngày, 3 nữ kế toán trên đã cân đối số lượng bán lẻ trong ngày cho khách hàng không lấy hóa đơn, sau đó lấy số lượng dư để xuất hóa đơn cho Công ty Tài Phước Đức theo yêu cầu của Nhung.

Qua điều tra, cơ quan Công an xác định, từ tháng 4 đến cuối năm 2023, các đối tượng đã xuất khống 243 số hóa đơn với tổng số tiền ghi trên hóa đơn là hơn 4,6 tỷ đồng cho Công ty Tài Phước Đức để Công ty này kê khai chi phí đầu vào nhằm được khấu trừ thuế GTGT hơn 400 triệu đồng. Cụ thể, Dung đã xuất bán 173 hóa đơn GTGT với giá trị sau thuế là hơn 3,4 tỷ đồng; Hoài đã xuất bán 51 hóa đơn GTGT với giá trị sau thuế hơn 921,8 triệu đồng; Ngọc Anh đã xuất bán 19 hóa đơn GTGT với giá trị hơn 333,9 triệu đồng.

Sau khi điều tra làm rõ, vào đầu tháng 3/2024, Cơ quan CSĐT Công an tỉnh Thừa Thiên Huế đã ra quyết định khởi tố vụ án, khởi tố bị can 4 đối tượng kể trên về tội “In, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách Nhà nước”; tiếp tục mở rộng điều tra để xử lý các đối tượng có liên quan.

Tương tự, vào giữa tháng 1/2024, Cơ quan CSĐT Công an thị xã Hương Thủy (Thừa Thiên Huế) cũng đã ra quyết định khởi tố vụ án, khởi tố bị can và bắt tạm giam 4 đối tượng, gồm: Dương Thị Thủy Chung (SN 1987, trú phường An Cựu); Trần Thị Hương (SN 1982, trú phường Hương Vinh); Trương Thị Thanh Huyền (SN 1989, trú phường An Cựu) và Nguyễn Thị Trang (SN 1980, trú phường Thuận Lộc, đều thuộc TP Huế) về hành vi “In, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách Nhà nước”.

Theo kết quả điều tra bước đầu, từ tháng 5/2023, các đối tượng nói trên đã câu kết với nhau thành lập Công ty TNHH MTV Dê núi Cherry (có địa chỉ tại phường Thủy Dương, thị xã Hương Thủy). Tuy nhiên Công ty này không có trụ sở hoạt động và không kinh doanh hàng hóa, dịch vụ mà chỉ được các đối tượng dùng vào mục đích mua bán hóa đơn. Các đối tượng đã bán hơn 1.000 hóa đơn với số tiền trên 3 tỷ đồng cho gần 200 Công ty, doanh nghiệp đóng trên địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế để thu lợi bất chính số tiền khoảng 200 triệu đồng.

Hay như cách đây không lâu, Cơ quan CSĐT Công an tỉnh Thừa Thiên Huế cũng làm rõ doanh nghiệp tư nhân Long Nhung do ông Phan Thành Lớn làm Giám đốc không có hoạt động sửa chữa xe ôtô tại Công ty TNHH MTV Hoàng Trung Nhân đóng tại phường Hương Chữ, thị xã Hương Trà, tỉnh Thừa Thiên Huế. Tuy nhiên, do mối quan hệ quen biết với Giám đốc Công ty này là Hoàng Trung Nhân (SN 1948) nên ông Lớn đã trực tiếp liên hệ với Nhân để nhờ xuất khống hóa đơn giá trị gia tăng với nội dung sửa chữa, gia công phương tiện. Ông Nhân được trả số tiền 10% so với doanh số trước thuế ghi trên hóa đơn. Trong hai năm, Hoàng Trung Nhân đã xuất khống nhiều hóa đơn với tổng doanh số hơn 855,7 triệu đồng, gây thiệt hại số tiền lớn cho ngân sách Nhà nước. Ngay sau đó, Cơ quan CSĐT Công an tỉnh Thừa Thiên Huế đã ra quyết định khởi tố bị can Hoàng Trung Nhân về tội “In, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách Nhà nước”.

Lãnh đạo Phòng CSKT Công an tỉnh Thừa Thiên Huế cho biết, ngoài các doanh nghiệp vi phạm kể trên, thời gian qua, lực lượng đơn vị còn tích cực điều tra làm rõ nhiều vụ mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách Nhà nước và trốn thuế xảy ra tại các doanh nghiệp khác. Đây là những vụ án kinh tế có tính chất phức tạp và quy mô lớn, đối tượng thực hiện là chủ các doanh nghiệp, Công ty có nhiều mối quan hệ phức tạp. Dưới sự chỉ đạo sát sao của Ban Giám đốc Công an tỉnh, tập thể đơn vị đã nỗ lực khắc phục khó khăn, tích cực điều tra, đấu tranh làm rõ các vụ án, chuyên án, qua đó bắt giữ các đối tượng có hành vi vi phạm, truy thu nhiều tỷ đồng do các doanh nghiệp trốn thuế để nộp lại ngân sách Nhà nước.

Trước thực trạng gia tăng các hành vi mua bán trái phép hóa đơn chứng từ thu nộp ngân sách Nhà nước xảy ra tại các doanh nghiệp, ngoài công tác điều tra làm rõ, khởi tố vụ án, khởi tố bị can để xử lý các đối tượng vi phạm theo đúng quy định pháp luật, hiện Phòng CSKT Công an tỉnh Thừa Thiên Huế đã và đang tăng cường tuyên truyền, phổ biến các quy định pháp luật trong hoạt động kinh tế, kinh doanh đến các cơ sở, chủ doanh nghiệp đóng trên địa bàn. Đồng thời tích cực phối hợp với các cơ quan, đơn vị liên quan thực hiện công tác thanh tra, kiểm tra thuế và kê khai thuế tại các đơn vị, doanh nghiệp nhằm kịp thời phát hiện, xử lý nghiêm những trường hợp vi phạm.